出版日期： 2024 年 5 月 8 日 | 最后更新：8 年 2024 月 XNUMX 日

退款抵消

您的纳税申报单可能会显示您应从 IRS 获得退款。但是，如果您在前一个纳税年度欠联邦税，或欠其他联邦机构的债务，或欠州法律规定的某些债务，则 IRS 可能会扣留（抵消）您的部分或全部退税以偿还您的债务。

我需要知道什么？

美国国税局 (IRS) 会为逾期未缴的联邦税提供抵扣。所有其他抵扣均由财政部的财政服务局（BFS），以前称为财务管理服务 (FMS)。对于联邦税收抵免，您将收到 IRS 通知。对于所有其他抵免，通知将来自 BFS。

哪些类型的债务可以被抵消？

逾期联邦税；
州所得税；
州失业补偿债务；
子女抚养费;
配偶赡养费；以及
联邦非税债务，例如学生贷款。

我该怎么办？

如果抵消了联邦税债务

如果你 不相信你欠 如需更多信息或帮助解决债务，请致电国税局 (IRS)：800-829-1040（或 TTY/TDD 800-829-4059）。

如果抵消支付了非联邦债务

如果您需要有关偏移的更多信息，请联系财政局拨打 800-304-3107（或 TTY/TDD 866-297-0517）了解财政部将您的退税用于何处。
如果你 不相信你欠 欠其他机构的债务或对此有疑问，请联系通知中显示的收到退税的机构。
如果您的部分退税抵消了非联邦债务，但您没有收到剩余的退税，则可能已抵消了联邦税债务。如果发生这种情况，请联系 IRS 解决差异。

如果你没有收到抵消通知

如果您没有收到有关抵消的通知，但您的退税金额少于预期，请拨打国税局电话 800-829-1040（或 TTY/TDD 800-877-8339）。

这将如何影响我？

如果您提交了联合纳税申报表，并且您的配偶对债务负有全部或部分责任，您可能有权获得部分或全部退税抵免。要申请您的部分退税，请提交形成8379“、受伤配偶分配。如果您的退税被抵消以支付联合联邦税债务，并且您认为只有您的配偶或前配偶应对全部或部分欠款负责，您应该要求免除责任。

要请求救济，请提交形成8857“，请求无辜配偶救济。表格8857的说明有帮助的指导。
美国国税局将使用您在 8857 表格上提供的信息以及您提交的任何其他文件来确定您是否有资格获得救济。

等一下，我还需要帮助！

特纳税人倡导服务是美国国税局下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您尝试过但无法与美国国税局解决问题，或者您认为美国国税局系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您有资格获得我们的帮助（该帮助始终免费），我们将尽一切可能为您提供帮助。访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov 或致电1-877 777-4778的。

低收入纳税人诊所 (LITC) 独立于 IRS 和 TAS。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面在 TAS 网站上或出版物4134、低收入纳税人诊所名单。