检查

• 审计影响研究：增加对信函审计的依赖的具体威慑影响 （2019 年全国纳税人权益保护委员会向国会提交的年度报告，B. Erard、Erich Kirchler 和 Jerome Olsen）
• 审计影响研究 （2015 ARC，B.Erard 及合伙人）
• 身份盗窃案件审查报告：2014 年 XNUMX 月结案的身份盗窃案件统计分析 （2014 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 评估审计对小企业纳税人后续报告合规性的影响：初步结果 （2014 年 ARC、TAS 研究）
• 与准确性相关的处罚是否会提高 C 表申报者未来的报告合规性？ （2013 年 ARC、TAS 研究）
• 研究说明书：准确性相关处罚何时能提高 C 表申报者未来的报告合规性？ （2012 年 ARC、TAS 研究）
• 个人纳税申报单上的数学错误：对被申报受抚养人所犯的数学错误的审查 （2011 年 ARC、TAS 研究）
• 国税局审查策略分析：最大程度合规、提高可信度、尊重纳税人权利的建议 （2011 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 刑罚制度改革框架 （2008 年 ARC、TAS 研究）

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• 美国国税局可以系统地识别面临经济困难风险的纳税人，并在他们签订无法负担的分期付款协议之前对他们进行筛查 （2020 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS 研究）——美国国税局与个人纳税人签订的大多数分期付款协议 (IA) 都是简化协议，这意味着在一定金额和期限内不需要核实纳税人的财务状况。这些协议使许多纳税人陷入无法负担基本生活开支的境地。美国国税局设立了可允许的生活费用 (ALE)，以确保他们未付税款的偿还不会影响他们支付基本生活所需费用的能力。本研究探讨了 TAS 开发的算法的有效性，该算法基于系统提供的有关纳税人收入和可能的 ALE 的信息。该研究调查了从 2017 财年 (FY) 到 2020 财年大部分时间发起的个人非简化 IA。
• 国税局为企业纳税人提供的和解方案研究 （PDF）（2018 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS）
• 进一步分析“联邦税收留置权和信函：联邦税收留置权通知和国税局替代信函对个人税务债务解决的有效性” （2018 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS）
• 对签订分期付款协议并在债务被转交给私人收款机构期间付款的纳税人的财务状况的研究 （2017 年全国纳税人权益保护组织向国会提交的年度报告，TAS 研究）——自 2017 年 XNUMX 月起，国税局将某些税务债务的催收工作外包给私人催收机构 (PCA)。本研究审查了纳税人的数据，这些纳税人在其债务被分配给 PCA 时签订了分期付款协议 (IA)，并已支付了税款。本研究包括对该计划中纳税人的财务状况的审查。
• 美国国税局和解方案研究 （2017 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）——2004 年，项目评估和风险分析办公室 (OPERA) 完成了对 IRS OIC 计划的研究。与 2004 年的 OPERA 研究一样，这项研究进一步分析了早期的研究结果。
• 分期付款协议 (IA) 中的财务分析对于最大限度地减少违约和防止未来付款不合规的重要性 （2016 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）
• 国税局应利用内部数据确定纳税人是否有能力支付欠税 （2016 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）
• 追讨商业债务：国税局和纳税人面临的问题 （2016 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）
• 国税局征收曲线 （2015 年 ARC、TAS 研究）
• 美国国税局私人债务追收计划——私营部门和美国国税局追收的比较，同时处理私人追收机构的清查 （2013 年 ARC、TAS 研究）
• 税务人员和自动收税系统在处理类似就业税拖欠问题上的比较 （2013 年 ARC、TAS 研究）
• 调查留置权对纳税人责任和支付行为的影响 （2012 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 研究概要：比较税务人员和自动收税系统对未来合规性的影响 （2012 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 国税局收税策略分析：增加收入、改善纳税人服务并进一步履行国税局使命的建议 （2010 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 评估留置权对纳税人遵从行为的影响：一项正在进行的研究计划 （2010 年 ARC、TAS 研究）
• 美国国税局对联邦税收留置权通知 (NFTL) 的使用 （2009 年 ARC、TAS 研究）
• 2005 年增税与预防协调法案对国税局和解方案的影响 （2007 年 ARC、TAS 研究）

其他合规性研究

• 美国国税局使用允许生活费用标准的研究 （2018 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告）
• 解决现金经济问题 （2007 年 ARC、TAS 研究）
• 刑事调查退款冻结研究 （2005 年 ARC、TAS 研究）

• 改善 IRS 电话服务：大型政府和私营部门呼叫中心采用的最佳实践流程和措施的回顾 （2024 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）——本报告将 IRS 的电话流程和指标与其他公共和私人实体（包括接听大量电话的州和国家政府机构）进行了比较。此次比较的目的是推荐可能改善 IRS 电话运营的指标和流程。
• 纳税人对国税局个人网上账户的意见和网上审查 阿科乌特斯 美国各州和外国税务机关向企业和税务专业人士提供的服务和网络服务 （2023 年全国纳税人权益保护者向国会提交的年度报告，TAS Research）——第一部分，TAS 于 2023 年聘请了一名承包商采访纳税人，以了解他们对在线账户的见解和意见，以及他们对当前和未来在线服务的看法以及对账户安全要求的看法。第二部分，作为 2022 年报告的延续，TAS Research 于 2023 年底完成了对州和外国税务机关网站的广泛概述，重点关注企业和税务专业人士。具体来说，TAS 审查了 IRS 网站以及 48 个美国州、哥伦比亚特区、波多黎各和三个国家（加拿大、澳大利亚和英国）的网站（“实体”）。每个实体都有公司收入、总收入或类似的税。
• 美国各州和外国税务机关提供的在线账户和网络服务评论 （2022 年全国纳税人权益保护者向国会提交的年度报告，TAS 研究）——这项研究对 41 年的美国国税局网站以及 2022 个征收个人所得税的美国州、哥伦比亚特区、波多黎各和三个国家（加拿大、澳大利亚和英国）的网站进行了广泛的审查。总体而言，美国国税局网站提供了与美国各州和所审查的三个国家共同的几项服务，但也存在明显差异。
• 进一步探讨纳税人对国税局满足常见纳税人服务需求的选项的不同能力和态度 （2017 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS 研究）——本报告基于电话研究，探讨了纳税人对 IRS 服务的使用情况、他们如何获得这些服务以及该服务如何完整地提供所需的信息。该研究收集了有关民众在家中访问和使用互联网服务的信息，以及在线技术的典型使用情况，并重复了早期报告中的分析。
• 纳税人对国税局纳税人服务的不同能力和态度：国税局服务交付选择对不同人口群体的影响 （2016 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）
• 服务重点项目：制定优化纳税人服务交付的方法 （2013 年 ARC、TAS 研究）
• 纳税申报和处理的根本性变化将帮助纳税人准备纳税申报表并减少不当付款 （2013 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 扩大补救措施以解决纳税人权利侵犯的选项 （2012 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 无限制无辜配偶公平救济 （2010 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 建立更好的过滤器：保护低收入社会保障受助者免受联邦支付征税计划的影响 （2008 年 ARC、TAS 研究）
• 纳税人的需求、偏好和使用 IRS 服务的意愿 （2006 年 ARC、TAS 研究）

• 国税局处理个人纳税人识别号 （2024 年全国纳税人权益保护组织向国会提交的年度报告，TAS 研究）——本报告研究了 ITIN 的范围和影响，重点关注 ITIN 相关纳税申报表的特征，包括 ITIN 纳税申报表申报人口规模、已缴税款、收到的抵免额和其他特征。它讨论了 IRS 对该计划的管理，包括 IRS 审查和处理数十万份 ITIN 申请的挑战。最后，我们来看看 ITIN 申请人面临的挑战，特别是当 IRS 错误地停用他们的 ITIN 而导致错误时，以及 IRS 发布 ITIN 相关数学错误通知所带来的额外负担，纳税人可能不理解这些错误，导致延迟和损失数百万美元的抵免额。
• 一些合法纳税人没有收到 2020 纳税年度的退款，因为他们没有回复国税局要求身份验证的信函 （2024 年全国纳税人权益保护委员会向国会提交的年度报告，TAS 研究）——去年，结合 2023 年全国纳税人权益保护委员会向国会提交的年度报告，TAS 发布了一份在线报告，描述了一项研究项目，其中 TAS 联系了可能有资格获得 2020 年冻结纳税年度 (TY) 退税的纳税人。本报告中讨论的 TAS 外展研究探讨了向一组可能合法的纳税人发送后续信件的效果，这些纳税人可能有权获得他们所要求的退税，即使他们在过去三年中没有向 IRS 验证自己的身份。
• 针对潜在合法纳税人的研究，他们未收到 2020 纳税年度退税，因为他们没有回复 IRS 要求他们验证身份的信函 （2023 年全国纳税人权益保护者向国会提交的年度报告，TAS 研究）——本报告总结了 TAS 研究最近实施的一项研究，该研究针对可能有资格获得 IRS 因涉嫌身份盗窃而冻结的退税的纳税人。自 2021 年以来，IRS 只发送一封信，要求提交涉嫌身份盗窃的纳税人验证其身份并核实其纳税申报表，但每年有些纳税人要等几个月才能完成这一过程。TAS 认为，许多合法纳税人可能有权获得仍被冻结的退税，并且在 IRS 尚未处理他们的退税时继续处于不确定状态。由于 IRS 程序只需要一封信函通知纳税人可能存在的问题，TAS 正在探索向一组可能的合法纳税人发送后续信件的影响。
• 纳税人权益保护服务局对联邦政府外部监察员的调查 （2009 年 ARC、TAS 研究）
• 下游影响项目：确定 TAS 工作量的驱动因素 （2006 年 ARC、TAS 研究）

• 作为简化和改进美国税务管理机制的预扣税制（PAYE）概念分析 （2018 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS）
• 纳税人会对大量少报罚款作出反应吗？大量少报罚款门槛以下的聚集分析 （2018 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS）
• 国税局审计对纳税人的态度和看法有何影响？来自全国调查的证据 （2018 年全国纳税人权益保护委员会向国会提交的年度报告，埃拉德、卡斯珀、基尔希勒和奥尔森）
• 审计、身份盗窃调查和纳税人态度：来自全国调查的证据 （2017 年全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS Research）
• 纳税人是否对大幅少报罚款门槛作出反应？罚款门槛以下聚集分析研究纲要 （2017 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS）
• 了解西班牙裔服务不足的人群 （2015 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 低收入纳税人诊所计划：了解有资格向诊所寻求帮助的人 （2014 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 小企业合规性：影响因素的进一步分析 （2013 年 ARC、TAS 研究）
• 影响小企业自愿遵守的因素：初步调查结果 （2012 年 ARC、TAS 研究）
• TeleFile-纳税人特征及申报行为 （2010 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 研究不遵守规定的原因：即将开展的研究概述 （2010 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 拖欠纳税人的后续合规行为：国税局面临的合规挑战 （2009 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 消费税（如国家销售税或增值税）引发的税务管理问题分析 （2009 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 需要提高编制者的责任、可见性和能力 （2008 ARC，莱斯利图书）
• 税务合规方面 （2007 ARC 和 2007 8 FLA. Tax Rev. 601，《税收遵从的规范和认知方面：关于个人纳税人的文献综述和对美国国税局的建议 - 遵从的道德方法：对美国国税局的建议》，Marjorie E. Kornhauser）
• 税务申报人在税务合规中的作用 （2007 ARC，《纳税人遵守国内税收法律方面报税员的作用研究》，Leslie Book）

• 研究美国国税局继续错误批准 1023-EZ 表格申请的程度 （2019 年国家纳税人权益保护局向国会提交的年度报告，TAS）
• 对税务和解计划作为赦免的分析 （2017 年全国纳税人权益保护组织向国会提交的年度报告，TAS）——研究普遍表明，从长远来看，广泛而频繁的一刀切大赦会减少政府收入。它们会通过削弱公平感、揭露不合规规范或削弱经济威慑力来降低未来的合规性。本讨论回顾了大赦研究，以评估和解方案，从而最大限度地减少不必要的负担和纠纷，并提高未来的合规性。
• 2016 年美国国税局全国税务论坛 TAS 焦点小组报告 （2016 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 根据 501-EZ 表格获得 IRC § 3(C)(1023) 组织认可的纳税人研究 （2015 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 从税务人员到财政机器人：1913-2011 年联邦所得税管理的人口统计史 （2011 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 分析按收入付税制作为简化美国税制的途径 （2011 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 《患者保护与平价医疗法案》：美国国税局实施医疗改革面临的挑战初步分析 （2010 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 评估税收支出管理 （2010 年 ARC、塔斯马尼亚州）
• 通过税收制度开展社会项目 （2009 年 ARC、塔斯马尼亚州）

TAS 为每个国会选区生成下列每个纳税年度的纳税人统计数据。每个州都列在单独的表格中，其中包含州总数，后面是每个国会选区的明细。总数按每张表格顶部列出的收入水平分层。下面显示的文件名中包含的年份表示纳税申报表的纳税年度。通常，纳税申报表在纳税年度的次年提交，例如，2014 纳税年度的纳税申报表要到 2015 年（日历年）或更晚才会提交。

• 2018统计 （.zip Excel 文件）
• 2017统计 （.zip Excel 文件）
• 2016统计 （.zip Excel 文件）
• 2015统计 （.zip Excel 文件）
• 2014统计 （.zip Excel 文件）
• 2013统计 （.zip Excel 文件）
• 2012统计 （.zip Excel 文件）
• 2011统计 （.zip Excel 文件）
• 2010统计 （.zip Excel 文件）
• 2009统计 （.zip Excel 文件）