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IR-2025-71，25 年 2025 月 XNUMX 日
华盛顿——全国纳税人权益倡导者 Erin M. Collins 今天发布了她的 向国会提交的 2026 财年目标报告报告强调了2025年报税季基本取得成功，同时也对身份盗窃受害者的退税持续延迟、员工保留抵免申请处理延迟以及纳税人和国税局在2026年报税季准备过程中面临的严峻挑战表示担忧。报告还概述了倡导者在国税局持续更新其技术系统过程中提出的优先建议。
柯林斯在发布报告时表示：“2025年的报税季是近年来最成功的报税季之一。但由于国税局员工数量减少了26%，且即将出台重大税法改革，明年的报税季面临风险。国税局必须立即采取措施做好准备。”
美国国税局收到近141亿份个人所得税申报表，并处理了其中约138亿份。超过95%的已处理申报表是通过电子方式提交的，约62%的申报表获得了退税。图1显示了报税季的主要统计数据。
| 收到的个人回报 | 140,633,000 |
|---|---|
| 已处理的个人退货 | 138,057,000 |
| 已退款 | 86,021,000 |
| 平均退款金额 | $2,942 |
| 通过直接存款发放的退款 | 81,032,000 |
美国国税局处理了大多数报税表，没有出现任何问题。然而，在处理过程中，超过13万份报税表被“暂停”，等待进一步审核，这些处理延误通常会导致受影响纳税人的退税延迟。
身份盗窃受害者的退款延迟仍然是一个严重问题
报税季一个长期存在的难题是身份盗窃案件的长期拖延。身份盗窃案件分为两类。一类是被美国国税局（IRS）退税处理过滤器标记为潜在身份盗窃的退税；IRS已标记了约2.1万份此类退税。在这些案件中，IRS会向纳税人发送信函，通知他们必须验证身份才能获得退税。IRS通常需要几个月的时间来处理这些案件。
第二类身份盗窃案件是指窃贼盗用纳税人身份，并使用其姓名和社会安全号码提交纳税申报表。这些纳税人是受害者，他们可能还遭受着身份盗窃的影响，其影响可能不仅限于纳税申报单本身。他们的案件将被转交至国税局身份盗窃受害者援助 (IDTVA) 部门处理。
截至报税季结束，美国国税局已收到：
报告指出：“这些延迟对依赖退税来满足基本生活开支的弱势群体造成了尤为严重的影响。” 2023财年，69%受影响的纳税人的调整后总收入等于或低于联邦贫困线的250%。
柯林斯写道：“国税局领导层一再向税务局保证，缩短IDTVA案件的审理周期是首要任务，但审理周期仍然长得令人无法接受。我将继续敦促该机构致力于大幅缩短IDTVA案件的审理时间，以免受害者，尤其是那些依赖退税的受害者，等待近两年才能拿到钱。” 报告建议国税局将平均案件解决时间缩短至2个月。
柯林斯警告称，如果不改进技术，国税局的裁员可能会危及明年报税季的成功。为了确保报税季的成功，国税局需要足够数量的训练有素的员工来编写处理系统程序，制定并发布及时清晰的税法变更指南，接听电话，处理信函等。各业务部门的裁员情况请参见图2。
从 2025 年报税季开始到 102,000 月，美国国税局的员工人数从约 76,000 人减少到不到 26 人，降幅约为 30%（考虑到那些接受提前辞职但将继续留任到 XNUMX 月 XNUMX 日的员工）。
报告指出，美国国税局的信息技术 (IT) 和纳税人服务业务部门在确保报税季顺利进行方面发挥着关键作用。IT 人员必须重新编程国税局的处理系统以反映法律的变化，而纳税人服务人员则负责处理纳税申报表、接听电话和处理信函。
截至本月，如图2所示，IT人员已减少27%，纳税人服务部门人员减少约22%，即减少了9,000多名员工。美国政府2026财年预算提案要求将纳税人服务部门的人员配置保持在2025财年的水平左右（同时考虑了拨款和《通胀削减法案》的资金）。因此，美国国税局需要在2026年报税季之前迅速招聘和培训数千名新的纳税人服务部门员工，以处理报税并及时发放退税。
柯林斯写道：“在潜在的立法变化和持续的人员限制下，2026 年报税季即将到来，提前做好准备至关重要，以确保国税局能够提供有效的纳税人服务和安全的运营。”
报告赞扬了国税局技术现代化的最新进展，但敦促该机构继续专注于面向纳税人的改进。柯林斯强调了国税局在管理过时技术系统方面长期面临的挑战，以及近期为实现系统现代化所做的努力。国税局与财政部和政府效率部合作，建立了九个不同的现代化“垂直部门”（即 该项目旨在满足特定需求）。其中包括统一的应用程序编程接口、纸质退货和信函的数字化，以及该机构大约 60 个独立案件管理系统之间系统互操作性的提高。
报告指出：“几十年来，税务管理的终极目标是开发和部署技术系统，以实现国税局关键职能的自动化，从而改善纳税人服务和合规性，并减少对大量劳动力的需求。国税局在过去几年中取得了显著进展，财政部领导层也致力于继续加快国税局的IT进程。”
报告引用了一句谚语：“如果一切都是优先事项，那就没有什么是优先事项”，建议美国国税局“将精力集中在可控数量的项目上，为纳税人、雇员和税收制度提供最大价值，同时确保纳税人在过渡期间不会受到损害。”
报告建议国税局采取“数字优先”的方式为纳税人提供服务，并优先考虑三个项目：
创建功能齐全的在线帐户。 柯林斯表示，国税局的首要任务应该是增强在线账户功能，以便纳税人和税务专业人士能够通过他们的账户查看所有相关信息，并与国税局进行所有交易。报告指出：“国税局应继续优先提供在线功能，使其能够效仿银行和其他金融机构提供的强大功能。至少二十年来，我们大多数人几乎都能通过在线账户进行所有金融活动。在银行，这包括存款、支付账单、账户间转账，甚至申请抵押贷款和房屋净值信贷额度。在经纪公司，这包括买卖股票和证券。在信用卡公司，这包括支付账单、监控费用、争议费用以及偿还余额。”
相比之下，国税局（IRS）在线账户的功能有限。纳税人通常无法通过其在线账户提交纳税申报表、查看大多数通知或回复通知。直到最近，他们甚至无法付款。因此，只有约10%的纳税人花时间建立了在线账户。
“国税局必须做得更多，”柯林斯写道。“我认为国税局的首要技术重点应该是允许纳税人通过‘一站式’在线账户与国税局进行所有交易，就像他们与其他金融机构一样。”
国税局员工需要手动将纸质纳税申报单上的数据逐位抄录到国税局系统中。国税局允许纳税人通过数字“文档上传工具”上传对国税局通知的回复，但目前尚无自动化处理回复的方案。因此，国税局通常必须打印纳税人的回复，并将其发送给国税局员工进行处理，就像纸质提交的回复一样。
“真正的现代化应该提供从文件到达国税局到退税或信函的后端处理的整个IT解决方案。”柯林斯写道。
报告指出：“致电客服代表 (CSR) 的时间可能比预期要长得多。CSR 可能需要多次等待纳税人来启动不同的系统，但最终可能仍然无法访问与纳税人问题相关的系统，需要转接或致电其他 IRS 职能部门。” 这种分裂导致了糟糕的客户服务和纳税人的不满。”
美国国税局 (IRS) 发起了一项名为“纳税人 360”的计划，通过创建一个综合案件管理系统来应对这些限制，该系统将 CSR 可能需要的所有相关信息整合到一个数据库中，以帮助纳税人。报告指出：“鉴于 IRS 每年处理约 100 亿通电话，让 CSR 更快、更全面地访问纳税人数据，将大大提高电话服务的及时性和有效性。” 报告建议 IRS 继续优先考虑这项计划。
根据法律规定，该报告确定了TAS下一财年的主要倡导目标。报告列出了九项目标：
根据法律规定，国家纳税人权益保护官必须向国会提交年度报告，其中包括提出解决纳税人问题的行政建议。《国内税收法典》第7803(c)(3)条授权国家纳税人权益保护官向税务专员提交行政建议，并要求国税局在3个月内作出回应。
国家纳税人权益保护官在其 77 年年终报告中提出了 2024 项行政建议，然后将其提交给税务局局长进行回应。国税局已同意全部或部分实施其中的 42 项（占 55%）建议。
阅读 IRS 的回复 2024 年度国会报告成绩单。
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根据法律规定，国家纳税人权益保护办公室每年需向众议院筹款委员会和参议院财政委员会提交两份报告。法律规定报告必须直接提交给委员会，无需经过国税局局长、财政部长、国税局监督委员会、财政部或管理和预算办公室的任何其他官员或员工的事先审查或评论。第一份报告必须确定纳税人权益保护办公室在该日历年开始的财政年度的目标。第二份报告必须讨论纳税人遇到的 10 个最严重问题，确定在法庭上最常提起诉讼的 10 个税务问题，并提出解决纳税人问题的行政和立法建议。
国家纳税人权益保护局博客讨论税务管理中的关键问题。个人可以 订阅博客 和 阅读过去的帖子.
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