纳税人权益保护局 (TAS) 是 IRS 下属的一个独立组织。TAS 由国家纳税人权益保护局领导，是您在 IRS 的代言人。
全国纳税人权益保护局向国会提交的年度报告指出了纳税人的问题并提出了进一步保护纳税人权利和减轻纳税人负担的建议。
国家纳税人权益保护局将此报告直接提交给国会的税务起草委员会（众议院筹款委员会和参议院财政委员会），无需经过国税局局长、财政部长或管理和预算办公室的事先审查。
《国内税收法典》第 7803(c)(2)(B)(ii) 条要求国家纳税人权益保护局每年提交此报告，其中除其他内容外，还要指出纳税人遇到的十大最严重问题，并提出行政和立法建议以缓解这些问题。
今年的报告既有好消息也有坏消息。国税局在 2023 年取得的成功超过了薄弱环节，大多数指标表明，国税局在新冠疫情的深渊中取得了显著进步。国税局几乎消除了未处理的原始个人所得税申报表（表格 19）积压，并大幅改善了电话服务。
然而，许多纳税人服务挑战仍然存在，特别是在需要 IRS 员工处理纳税申报表和纳税人信函的领域。近 19 万纳税人平均等待 IRS XNUMX 个月才能解决他们的身份盗窃问题。IRS 在处理修改后的个人所得税申报表、修改后的企业纳税申报表和信函方面持续积压。这些处理延迟导致纳税人延迟收到退款。此外，IRS 努力在员工接听电话和处理信函之间取得平衡。虽然 IRS 的电话服务总体上有所改善，但纳税人仍然难以获得帮助。IRS 自己定义其电话服务成功的指标将大多数电话排除在计算之外。对于提交符合条件的员工保留抵免申请的纳税人，他们通常要等待六个月或更长时间才能收到抵免或退款。IRS 必须减少索赔的处理积压，同时确保不支付欺诈性或不合格的索赔。
每年提交给国会的年度报告都会列出纳税人面临的十大最严重问题，并提出解决这些问题的建议。这些问题会影响纳税人的基本权利以及他们纳税或获得退税的方式，即使他们没有与国税局发生纠纷。作为国税局的代言人，国家纳税人权益保护局利用年度报告来提升这些问题，并向国会和国税局最高层推荐解决方案。此外，TAS 有一份“最严重问题一览”文件，详细列出了纳税人今年面临的十大最严重问题以及相关的关键统计数据。
本节讨论了前一年中诉讼最多的十个联邦税务问题，并对税务法院提起的诉讼案件进行了分析，而不仅仅是已判决的案件，从而对纳税人向法院提起的诉讼问题提供了更广泛的视角。
在本节中，TAS 报告了其 2023 年倡导工作的一些更新和亮点。我们首先介绍案例倡导职能的报告，然后介绍系统倡导职能的报告。倡导者总结了国家纳税人倡导者 2023 财年 (FY) 纳税人倡导者指令，并分享了本财年 TAS 成功的亮点。
对于国家纳税人权益保护官来说，对当前税收问题和趋势的深入研究和分析是年度报告的重要组成部分。国家纳税人权益保护官的研究项目提供了准确、有见地的数据，为她为纳税人辩护提供了依据，并增强了她在国税局和国会面前的权威和论据。
2024 年紫皮书简要总结了 66 项立法建议，国家纳税人权益保护局认为这些建议将加强纳税人权利并改善税收管理。大多数建议已在之前的报告中详细阐述，但其他建议是首次在本书中提出。国家纳税人权益保护局认为，本卷中提出的大多数建议都是无争议的、符合常识的改革，税务委员会、其他委员会和其他国会议员可能会发现这些改革很有用。
