最严重的问题

《纳税人优先法案》要求国税局在 1 年 2020 月 XNUMX 日之前制定并向国会提交一份全面的客户服务战略。在美国国税局制定这一战略的过程中，国家纳税人权益保护局发现了美国国税局当前客户服务方式中的几个问题，新计划应该解决这些问题。

老化的国税局信息技术 (IT) 基础设施继续困扰着国税局，并直接影响纳税人。为了解决国税局失败的 IT 基础设施及其对更新技术的需求，国税局制定了综合现代化业务计划 (计划)，旨在通过现代化核心税务管理系统、国税局运营和网络安全来改善“纳税人的体验”。虽然该计划并未解决国税局的所有 IT 问题，但为了让国税局在系统现代化方面取得任何进展，其工作必须得到充分的资金支持。

由于技术陈旧、员工数量较少以及工作量不断增加，如果没有额外资金，国税局就无法提供优质服务。

美国国税局设计了一系列过滤器，以协助检测和预防非身份盗窃 (non-IDT) 退税欺诈 (退税前工资核实计划或 PRWVH)。尽管该计划在 2019 年报税季有所改进，但影响纳税人和 TAS 的问题仍然存在，包括：延迟发放合法退税；误报率 (FPR) 高达 71%；以及有关退税延迟原因以及纳税人可以采取哪些步骤来加快流程的信息不足。

为了增加电子报税，美国国税局与 Free File, Inc. (FFI) 合作，后者是一家私营企业报税软件提供商，通过 IRS.gov 向约 105 亿合格纳税人提供免费的联邦报税软件产品。虽然 90 纳税年度个人报税的电子报税率已接近 2018%，但使用 Free File 程序软件产品报税的人数不到 2.5%（约 XNUMX 万）。此外，重复使用数据表明，使用 Free File 的纳税人普遍对其不满意。

考虑到约有 80 万份 2018 纳税年度个人纳税申报表是由报税员准备的，并且报税员与 IRS 的大多数职能部门都有互动，制定全面的报税员策略早就应该了。

上诉办公室 (上诉) 强调将法律顾问和合规部门纳入某些会议，这从根本上改变了上诉部门的作用，并且与国会对独立上诉程序的优先考虑背道而驰。目前，上诉部门尚未收集足够的定量和定性数据来充分评估试点计划的成功，以研究纳入的影响。

英语能力有限者 (LEP) 不以英语为主要语言，并且阅读、口语、写作或理解英语的能力有限。尽管第 13166 号行政命令要求所有联邦机构制定和实施允许 LEP 人士有效获取服务的系统，但 LEP 纳税人经常无法收到以他们首选语言提供的 IRS 通知，从而影响他们的 知情权即使国税局已经将通知翻译成西班牙语，纳税人通常也没有简单的方法来请求它或在他们的账户上注明他们的偏好。

美国国税局在数十万份信函审计中使用了组合信函，即结合了初次联系信函和 30 天信函。在 2015 至 2019 财年 (FY) 中，美国国税局在约 16% 的审计中使用了组合信函，即约 500,000 份审计。当美国国税局将两封功能截然不同的信件合并在一起时，纳税人可能会遇到回复时间不足、困惑、理解不足以及回复可能性较低等问题，而其他收到两封单独信件的人则可能遇到这种情况。

当国会授予 IRS 广泛权力，允许其使用折衷方案 (OIC) 接受部分纳税人低于全额的应缴金额时，国会敦促 IRS 向公众普及 OIC 知识，并采取宽松的接受政策，以激励纳税人继续提交纳税申报表并缴纳税款。TAS 的研究表明，在 40% 的退回和拒绝的 OIC 中，IRS 从未收取纳税人提供的金额，更不用说其计算出的合理收税潜力 (RCP) 了。国家纳税人权益保护局仍然担心 IRS 对 OIC 计划的管理未能达到国会的期望。