2018 年度国会报告

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报告摘要

前言

国家纳税人权益保护官的开场发言

包括对政府关门初期影响的分析

阅读前言

紫皮书

国家纳税人权益保护局 2019 紫皮书

汇编立法建议以加强纳税人权利并改善税收管理

立法建议：IT 现代化

向国会提出的建议

阅读建议

“国税局的绩效已经受到其老化系统的严重限制，如果不更换这些系统，国税局应该做的事情和实际能够做的事情之间的差距将持续扩大，虽然不会成为头条新闻，但会日益损害纳税人的利益并损害税收征收。”

尼娜·E·奥尔森，前国家纳税人权益倡导者

最严重问题亮点

税法问题

2014 年，美国国税局实施了一项政策，仅在报税季（大约每年 XNUMX 月至 XNUMX 月中旬）回答税法问题。该机构认为，这一突然的政策变化是为了在预算紧张时期节省成本。这一变化与负责执行税法并注重客户体验的机构不符。

纳税人的税务情况一年四季都在变化。人们搬家、开办企业、关闭企业、结婚、离婚、生孩子，以及经历许多其他影响其纳税义务的生活变化。强迫纳税人在 3.5 个月内提出问题或迫使他们必须从第三方寻求建议，可能会让纳税人感到沮丧和付出高昂代价，并导致对国税局的信任和信心受到削弱。

了解国税局

纳税人经常难以找到能够就其案件提供准确且快速信息的国税局人员。

美国国税局强调其主要的免费电话热线，该热线包含难以理解的选项，并且经常导致等待时间延长。即使为纳税人提供了特定的电话号码，通常也是为一个团体而不是单个员工提供的。这些团体号码使纳税人难以与处理其案件的人员产生连续感和融洽感。此外，处理这些案件的国税局人员缺乏主人翁精神，可能会降低案件解决的效率和效力，并恶化客户体验。

误报率

IRS 欺诈检测系统产生较高的误报率 (FPR) 和较长的处理时间，这增加了纳税人的负担、产生了对 IRS 的电话呼叫并产生了 TAS 案件。

国税局的几项政策影响了纳税人及时获得合法退税的能力，包括国税局未能收集必要信息以评估其非 IDT 和 IDT 退税欺诈计划的准确性和效率；过去未能按日而不是按周检查第三方信息；以及未能在其欺诈检测系统中实施系统验证功能。诸如此类的简单调整很可能防止纳税人被选入退税前工资验证流程，或者如果被选中，可以加快退税的发布，从而使国税局能够更好地利用其资源来验证存在很大欺诈可能性的退税。

经济困难

根据财政部法规和《国内税收手册》的定义，经济困难是指个人“无法支付其合理的基本生活开支”。

尽管国会要求国税局在纳税人陷入经济困境时停止某些收税行动（如征税），但国税局在整个收税过程中并没有主动识别这些纳税人。这意味着国税局没有办法提醒收税人员纳税人可能面临经济困难的风险，并且在回应纳税人询问时询问纳税人的财务状况以确定适当的收税行动或替代方案。因此，纳税人可能会被诱骗签订他们负担不起的分期付款协议 (IA)，侵犯他们的知情权、优质服务权和公平公正的税收制度权。

私人债务追讨

美国国税局于 2017 年 XNUMX 月实施了现行的私人债务催收 (PDC) 计划。

截至 13 年 2018 月 5.7 日，超过 600,000 万纳税人的约 30 亿美元债务在私人收债机构 (PCA) 手中。截至 2018 年 400,000 月 244 日，超过 XNUMX 万纳税人的债务在私人收债机构 (PCA) 库存中，没有分期付款协议 (IA) 或在转让后超过三个月没有付款，并且平均在 PCA 库存中停留了 XNUMX 天。因此，PCA 库存正在迅速成为 IRS 收款队列的替代品。