全国纳税人权益倡导者尼娜·奥尔森 (Nina E. Olson) 最近发布了她的 2016 年度国会报告 建议美国国税局修改其“未来状态”计划，以纳税人为中心，并敦促国会在今年晚些时候考虑税收改革时强调简化。

在本报告中，美国纳税人权益保护局详细介绍了她对以纳税人为中心的 21 世纪税务管理的愿景，该愿景的重点是将纳税人放在第一位，并通过增加服务和建立信任来鼓励合规。去年，美国纳税人权益保护局宣布她将收集有关纳税人需求和偏好的更广泛观点，然后提出她对 IRS 未来状态的建议。2016 年，她在全国举办了 12 场公共论坛，大多数论坛都与对税务管理有浓厚兴趣的国会议员一起举行，以听取纳税人和其他利益相关者的意见。此外，TAS 在五个全国性税务论坛上分别与从业者和报税员进行了焦点小组访谈，并委托对纳税人进行了全国调查，以收集具有统计代表性的数据。基于这些信息，她在今年的报告中提出了“特别关注”，阐述了她对税务机构的愿景。她确定了挑战并提出了一系列建议来支持她对以纳税人为中心的 21 世纪税务管理的讨论。报告称，自 2010 财年以来，国税局预算大幅削减，限制了国税局满足纳税人需求和改进技术系统的能力。报告建议国会向国税局提供额外资金并进行监督，以确保资金得到妥善使用。特别焦点讨论可在此处访问： https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/reports/2016-annual-report-to-congress/special-focus.

在评估现行税法的合规负担时，纳税人权益保护局分析了国税局的数据，并确定个人和企业每年花费约 60 亿小时来遵守税法的申报要求——这还不包括回应国税局审计或通知所花费的数百万小时。报告称：“如果税务合规是一个行业，它将是美国最大的行业之一。‘税务行业’要消耗 60 亿小时，就需要相当于 300 万名全职工人。”

报告指出：“自 30 年国会颁布《税收改革法案》以大幅简化税法以来，已经过去了 1986 多年。自那时起，税法每年都变得越来越复杂，国会自 5,900 年以来就对税法进行了 2001 多次修改，平均每天修改一次以上。税法给纳税人和国税局带来的合规负担非常沉重，我们敦促国会今年采取行动，大幅简化税法。”

完整报告讨论了纳税人在20年遇到的2016个最严重的问题，提出了10条立法建议，总结了前一年在法庭上诉讼最多的10个税务问题，并包括五项新的研究。

今年报告的“最严重问题”部分中的一些主要问题包括：对国税局员工的纳税人权利法案教育不足；不准确的欺诈检测过滤器导致严重的麻烦和退款延迟；以及对私人债务追讨计划实施的担忧。

报告的第 2 卷包含五项新研究，包括一项研究，研究了国税局的服务提供选择对不同人口群体的影响；一项研究，研究了纳税人随后的申报行为，这些纳税人明显错误地申请了劳动所得税抵免，随后收到了国家纳税人权益保护局的教育信；以及在将纳税人纳入分期付款协议以最大限度地降低违约和未来不合规的可能性时，国税局财务分析的重要性。

奥尔森女士的报告还首次包含了第三卷，其中介绍了七个税务管理主题的文献综述，这些主题反映了从心理学、组织理论、网络理论和营销等相关领域收集的信息。文献综述介绍了其他国家的纳税人服务、纳税人权利在税务管理中的纳入、税收合规的行为科学课程、税务管理的地理考虑、在线账户的客户考虑、替代争议解决选项以及欺诈检测中“误报”判定的减少。