TAS 和美国国税局的工资和投资部门 (W&I) 正在开发一种新方法，使美国国税局能够以优化纳税人服务的方式分配其有限的资源。美国国税局为应对预算削减而削减这些服务的理由受到了美国政府问责署和财政部监察长的质疑。然而，由于缺乏数据，新方法的实施被推迟，目前还不清楚美国国税局是否会投入足够的资源来完成它。
国家纳税人权益保护局敦促 W&I 与 TAS 合作完成必要的研究和数据收集，以使该工具尽快发挥作用，并帮助 IRS 提供纳税人应得的世界一流的纳税人服务。
每年，国家纳税人权益保护局 (NTA) 向国会提交的年度报告都会列出至少 20 个全国最严重的税务问题。这些问题会影响纳税人的基本权利以及他们纳税或获得退税的方式，即使他们没有与国税局发生纠纷。作为您在国税局的代言人，NTA 使用年度报告将这些问题提交国会和国税局最高层，并提出解决方案。
TAS 和美国国税局的工资和投资部门 (W&I) 正在开发一种新方法，使美国国税局能够以优化纳税人服务的方式分配其有限的资源。美国国税局为应对预算削减而削减这些服务的理由受到了美国政府问责署和财政部监察长的质疑。然而，由于缺乏数据，新方法的实施被推迟，目前还不清楚美国国税局是否会投入足够的资源来完成它。
国家纳税人权益保护局敦促 W&I 与 TAS 合作完成必要的研究和数据收集，以使该工具尽快发挥作用，并帮助 IRS 提供纳税人应得的世界一流的纳税人服务。
在 1998 年的《国税局重组与改革法案》中，国会要求国税局确保每个州都有一名定期上门的上诉官员。国税局依靠“巡回审理”为没有常设上诉机构的州提供上诉官员和调解官员。然而，巡回审理的上诉案件通常比在常设办事处进行的面对面上诉案件需要更长的时间才能解决。这些案件的同意率明显较低，分歧程度明显较高，更有可能导致纳税人不满意。
国家纳税人权益保护局建议国税局扩大上诉值班地点，确保每个州、哥伦比亚特区和波多黎各至少有一名上诉官员和一名调解官员永久驻扎。
2014 年 1 月，美国国税局停止在当地纳税人援助中心提供免费纳税申报表准备服务，并指导纳税人使用免费文件软件或老年人志愿所得税援助和税务咨询 (VITA 或 TCE) 网站。但是，这些志愿计划可能无法满足农村、老年人、残疾人、英语为第二语言 (ESL)、美洲印第安人和低收入纳税人的需求，以及那些被美国国税局视为“超出范围”的问题。美国国税局还在 2014 财年减少了 XNUMX 万美元的 VITA 资金。
国家纳税人权益保护局建议美国国税局增加 VITA 资金，取消针对特定税务形式的 VITA 和 TCE 计划补助限制，并在志愿者有限的地区提供免费的纳税申报援助。
2015 年，提交 2014 年联邦纳税申报表的个人纳税人必须报告他们拥有“最低基本保险”，或者根据《平价医疗法案》免于承担此保险的责任。该法案还为低收入个人和小型企业提供税收抵免。尽管国税局在实施这些法律领域方面取得了巨大进展，但 TAS 发现了许多问题，包括员工培训、核实数据和联系纳税人。
除其他建议外，国家纳税人权益保护局还敦促国税局尽早并反复教育纳税人，如果他们收到预付保费税收抵免，则需要在全年向交易所更新其信息；并为雇主提供更多指导，指导他们如何计算全职当量以满足最低基本保险要求。
2014 年之前，美国国税局通常要求未能申报海外收入和提交相关信息申报表 (FBAR) 的人加入海外自愿披露 (OVD) 和解计划，并支付针对违规者的罚款。一些无意违规的“良性行为者”最终支付了不成比例的罚款。美国国税局现在允许良性行为者支付较少的罚款，但不允许签署了结案协议的人从最近的变化中受益，从而惩罚了提前进入的纳税人。这削弱了纳税人的利益 有权缴纳不超过正确数额的税款，质疑国税局的立场并得到倾听，在独立论坛上对国税局的决定提出上诉，获得信息， 和 公平公正的税收制度.
纳税人经常难以联系到国税局的合适人员来解决他们的问题。国税局不接听其当地办事处的电话，纳税人也难以拨打国税局的全国免费电话，因为打电话的人必须浏览一个很长的电话树，而无法选择与真人通话。国税局有一个目录，为税务从业人员提供主要办事处的电话号码，但公众无法获得。国税局的电话系统未能结合“311”系统的有用方面，该系统结合了智能自动化、实时交互和深入的信息数据库来处理某些电话并转接其他电话。当纳税人无法与当地国税局办事处的某人通话或找不到合适的人交谈时，他们的 优质服务权 被妥协了。
一些 IRS 部门忽视或干脆无视国会 1998 年的规定，即在切实可行的情况下以及对纳税人有利的情况下，为每个纳税人案件指派一名员工。负责处理大约 70% 个人纳税人审计的函件审查计划，尽管长期以来一直存在担忧，但它无法确定纳税人何时应该指派一名员工进行审查。IRS 系统会自动将纳税人的电话转接给下一位可用的审查员，而这位审查员可能不是负责该案件的人。该部门接到的近三分之二的电话都是重复来电，这可能意味着纳税人无法得到答案，或者收到不一致的信息和服务。这种情况违反了纳税人的权利 获得优质服务、获得信息、质疑国税局立场并被倾听的权利， 及 缴纳的税款不超过正确的数额.
将工资和相关税务职责外包给工资服务提供商 (PSP) 是一种常见的商业做法。但是，如果 PSP 管理不善或挪用了本应支付给 IRS 或州的资金，客户雇主仍需对未缴税款、利息和罚款负责，实际上是先向破产的 PSP 缴税，再向 IRS 缴税。国会最近授权 IRS 特别考虑 PSP 欺诈或破产受害者提出的和解请求。在实践中，IRS 并未行使这一权力，并且一直未充分利用这一工具为受害者提供救济。
国家纳税人权益保护局建议美国国税局改变其内部指导方针，并培训员工处理 PSP 失败受害者的提议。