• 逾期联邦税
• 州所得税
• 州失业补偿债务
• 子女抚养费
• 联邦非税债务，例如学生贷款
美国国税局 (IRS) 会为逾期未缴的联邦税提供抵扣。所有其他抵扣均由财政部的 财政服务局（BFS），以前称为财务管理服务 (FMS)。对于逾期联邦税的抵消，您将收到 IRS 通知。对于所有其他抵消，通知将来自 BFS。
税务提示
12/4/2024
纳税人需要警惕这些常见的骗局
如果听起来好得令人难以置信，那么它很可能就是假的。不道德的推广者正在积极宣传...
概述
您的纳税申报单可能会显示您应从 IRS 获得退款。但是，如果您在前一个纳税年度欠联邦税，或欠其他联邦机构的债务，或欠州法律规定的某些债务，则 IRS 可能会扣留（抵消）您的部分或全部退税以偿还您的债务。
这封信或通知对我来说意味着什么？
您的纳税申报单可能会显示您应从 IRS 获得退款。但是，如果您在前一个纳税年度欠联邦税，或欠其他联邦机构的债务，或欠州法律规定的某些债务，则 IRS 可能会扣留（抵消）您的部分或全部退税以偿还您的债务。
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哪些类型的债务可以被抵消？
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我怎么会在这里？
您的税务账户有余额，或者国税局记录显示您欠其他债务，必须在您有资格获得退款之前支付，因此国税局向您发送通知，告知您他们已使用您的全部或部分退款来支付这些债务。
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我下一步要做什么？
首先要做的是检查回信地址，确保它来自美国国税局而不是其他机构。
如果是来自国税局，并且抵消了联邦税债务
- 通知将解释 IRS 如何使用退款。如果您想了解有关您的税务账户的更多详细信息，您可以 订购成绩单。此外，请查看您的通知或信函，看看是否有特定的网站链接可供访问以获取更多信息。这通常位于通知或信函的末尾。
- 如果你 我不相信你欠国税局，请拨打国税局免费电话 1-800-829-1040（或 TTY/TDD 1-800-829-4059）获取更多信息或解决债务的帮助。另请参阅 出版物5 您的上诉权利以及如果您不同意，如何准备抗议.
如果它是 而不去 来自国税局，抵消支付了联邦税债务以外的其他费用
- 如果你 需要更多关于偏移的信息，请与 BFS 拨打免费电话 1-800-304-3107（或 TTY/TDD 1-866-297-0517）（周一至周五，上午 7:30 至下午 5:00 CST）了解财政部将您的退税用于何处。
- 如果你 相信你不欠其他机构的债 或者有任何疑问，请联系通知中显示的收到退税的机构。
- 如果您的部分退税已抵消，但您没有收到剩余的退税，请联系 IRS 解决差异。
如果你 没有收到有关抵消的通知，但您的退税金额低于您的预期请拨打国税局免费电话 1-800-829-1040（或 TTY/TDD 1-800-829-4059）。
如果您提交了联合纳税申报表，并且由于债务完全属于您的配偶，因此您无需对债务负责，您可能有权获得部分或全部退税抵免。要申请您的部分退税，请向 IRS 提交 形成8379“、受伤配偶分配。
如果您的退税被抵消以支付联合联邦税债务，并且您认为只有您的配偶或前配偶应对全部或部分欠款负责，您应该请求减免责任。
- 要申请救济，请向 IRS 提交 形成8857“，请求无辜配偶救济。 表格8857的说明 有帮助的指导。
- 美国国税局将使用您在美国国税局表格 8857 上提供的信息以及您提交的任何其他文件来确定您是否有资格获得救济。
如果你无法支付剩余的应付金额，你需要弄清楚 付款方式 可能适合您的情况，请联系 IRS 制定付款计划或讨论解决余额的其他方式。
积极主动地解决税务债务可能会避免额外的罚款和利息费用，并消除国税局采取任何进一步行动来收取余额的需要。有关详细信息，请参阅 我收到了 IRS 关于 TAS 的通知 获取帮助 和 因未缴纳某些税款而吊销或拒绝颁发护照 了解更多信息。
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更多资讯
你可以去 www.irs.gov，拨打国税局税法电话，（800-829-1040).
我可以在哪里获得更多帮助？
基本资源
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有关通知的更多详细信息，请访问 了解 IRS.gov 上的 IRS 通知或信函
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如果您还需要帮助
这款 纳税人倡导服务 是一个 独立 国税局内部的组织。TAS 帮助纳税人解决与国税局的问题，提出行政和立法建议以防止或纠正问题，并保护纳税人的权利。TAS 帮助所有纳税人（及其代表），包括个人、企业和免税组织。如果您的国税局问题导致财务困难，如果您尝试过但无法解决与国税局的问题，或者如果您认为国税局系统、流程或程序没有按应有的方式运行，您可能有资格获得免费的 TAS 帮助。
TAS 在每个州、哥伦比亚特区和波多黎各都设有办事处。要查找您当地的律师号码：
- 访问 www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us;
- 检查您的本地目录；或
- 请拨打 TAS 免费电话 877-777-4778。
低收入纳税人诊所 (LITC) 帮助收入低于一定水平、需要与 IRS 解决税务问题的个人。他们还向以英语为第二语言的个人提供教育、宣传和有关纳税人权利的信息。LITC 代表纳税人在 IRS 和法院处理纠纷，并帮助纳税人回应 IRS 通知和纠正账户问题。服务免费或收取少量费用。LITC 独立于 IRS 和 TAS。如需更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 or 出版物 4134，低收入纳税人诊所名单。您也可以拨打 4134-TAX-FORM（800-800-829）索取 Pub. 3676。
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