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当您的账户处于“欠税处理”（CNC）状态时，美国国税局通常不会征收您的资产或收入。但是，国税局仍可能将联邦退税用于偿还您的债务，并提交一份…… 联邦税收留置权通知并收取利息和罚款。您还将继续收到美国国税局根据法律规定寄送的年度账单。

在国税局将您的帐户置于 CNC 状态之前，它可能会要求您提交任何逾期纳税申报表。

如果您申请 CNC 身份，一般来说，美国国税局可能会要求您提供财务信息，以便审查您的资产、月收入和月支出。

如果在国税局对您的收入进行年度审查时您的财务状况有所改善，他们可能会收取您所欠的余额。

国税局可以在评估之日起的十年内尝试征收您的税款。在某些情况下，国税局可能会暂停十年期限。暂停期限的生效时间将延长国税局征收税款的时间。

即使 IRS 停止收取欠款余额，它也不会暂停收取利息和罚款。在要求 IRS 将您的帐户置于 CNC 状态之前，您可能需要考虑其他可能的付款方式。

• 非刑事纳税人资格没有固定的收入限制；美国国税局会考察你目前的财务状况，以及你在满足基本生活开支后是否还有能力纳税。
• 提交前几年的纳税申报表（如果您被要求提交纳税申报表），即使您现在无法支付所欠的金额。
  • 如果你符合条件，你也许可以免费在 志愿所得税援助 (VITA) 或老年人税务咨询 (TCE)。
  • 如果您有未申报的纳税申报表并且处于困难境地，美国国税局可能会将您的账户置于 CNC 困难状态。
• 即使您无法支付，也要继续按时提交纳税申报表。这将避免延迟提交罚款。
• 收集您的信息以核实您的收入、支出和任何欠款（贷款等）。您可能需要向 IRS 提供这些财务信息，以便其决定是否批准您的请求。
  • 国税局可能会要求您填写 表格433-A、工薪阶层和自雇人士的收款信息声明，或 表格433-F、收款信息声明，和/或 表格433-B、企业收款信息声明，在做出任何收款决定之前。
  • 国税局可能需要文件来支持您的收款信息声明中所列的项目。

申请 CNC 状态时

• 国税局可能会要求您提交任何逾期的退税。
• 国税局可能会要求您填写 表格433-A、工薪阶层和自雇人士的收款信息声明，或 表格433-F、收款信息声明，和/或 表格433-B、企业收款信息声明，在做出任何收款决定之前。
• 国税局可能需要文件来支持您的收款信息声明中所列的项目。
• 美国国税局将继续向您的账户收取每月的逾期付款罚款和利息。
• 美国国税局将要求您继续按时缴纳预估税和联邦税。

如果国税局将您的帐户置于 CNC 状态

• 美国国税局可能会保留您的退税并将其用于偿还您的债务。
• 您仍然可以自愿付款。
• 美国国税局不应该 征 您的资产或收入，除非后来出现联邦税负，使您摆脱无法收回资产的状态。
• 美国国税局可能会提交 联邦税收留置权通知 即使您的账户已被列入“欠款清算”（CNC）状态，提交欠款清算申请（NFTL）也可能影响您获得信贷以及出售房产或其他资产的能力。
• 美国国税局可能会联系您更新您的财务信息，以确保您的支付能力没有改变。
• 根据法律规定，如果您被认定为欠缴严重税款，美国国税局必须通知国务院。但是，如果账户因经济困难而被认定为“无法偿还”（CNC），则美国国税局不会认定任何人欠缴严重税款。

如果以后我还是无法支付怎么办？

如果国税局向您发送有关税单的通知，请拨打通知上的电话号码讨论您的财务状况。国税局将获取您的最新信息，并决定您是否仍然无法偿还国税局债务并满足您的生活开支。致电之前，请确保您掌握有关收入和支出的所有信息。

您可以通过以下方式避免未来的税务责任 调整预扣税， 制造 估计的税收 或联邦税存款。

税法变更以及个人或财务状况的变化都可能影响您的联邦所得税预扣额。美国国税局鼓励纳税人检查预扣税额，以确保预扣金额正确。

您可以使用 IRS 预扣税计算器 计算您的联邦所得税和预扣税。预扣税计算器是 IRS.gov 上的一个工具，旨在帮助您确定如何从您的工资中预扣正确的税额。

当您使用预扣税计算器时，它将帮助您确定是否需要调整预扣税并提交新的 W-4 表格， 雇员预扣税款津贴证明书，交给您的雇主。