使用 1040-X 表格，修订后的美国个人所得税申报表，以纠正先前提交的 形成1040“-系列申报表（表格 1040、1040-SR 或 1040-NR）或更改 IRS 先前调整的金额。

如果您发现您的申报表有错误，您可以使用表格 1040-X（修改后的美国个人所得税申报表）进行修改。

以下情况您可能需要提交修改后的纳税申报表：

• 您的申报状态、收入、扣除额、抵免额或纳税义务发生了变化。
• 美国国税局 (IRS) 对您的退税进行了调整，并向您发送了您不同意的通知，而您想要更改美国国税局 (IRS) 调整的金额。
• 您想要申请因损失或未使用信用额而产生的结转。在这种情况下，您可以使用表格 1045（临时退款申请表）代替表格 1040-X，这通常可以更快地获得退款。

如果你不确定是否应该提交修正后的纳税申报表，你可以使用这个 税务工具 帮助您做出决定。

一般来说，如果您要提交修正后的纳税申报表以申请退款或抵免，则必须在提交原始纳税申报表之日起三年内或缴税之日起两年内（以较晚时间为准）提交修正后的纳税申报表。但是，在某些情况下，该规则也有例外。

提交修改后的报税表时，请确保所有支持您所做的更改的文件都附在报税表上。未能提供文件通常会延迟处理您的报税表。

从 2023 年 XNUMX 月开始，如果您以电子方式提交 1040 纳税年度或以后的 2021-X 表格，您可以通过直接存款到支票或储蓄账户的方式获得退款。您仍然可以选择提交纸质版的 1040-X 表格并收到纸质支票。

如果 IRS 在您之前发现错误，例如数学错误或缺少时间表，您将收到 IRS 通知（通常是通知 CP2000）。通知将告诉您错误以及您需要向 IRS 提交哪些信息（如果有）来纠正错误。如果您收到通知并同意 IRS 对您的纳税申报表提出的更改，则无需提交 1040X 表格。请参阅 错误的纳税申报单 了解更多信息。当 IRS 向您发送错误通知时，除了修改纳税申报表外，通常还有其他方法可以更正错误。

如果您发现您的申报表有错误，您可以使用 1040-X 表格（修改后的美国个人所得税申报表）进行修改。

举个例子，您的报税状态、收入、扣除额、抵免额或纳税义务发生变化意味着您可能需要修改您的报税表。如果您在提交原始报税表后收到额外的 W-2 表格，则可能会发生这种情况。或者 IRS 可能对您的报税表进行了调整，并向您发送了您不同意的通知。如果是这样，您将提交修改后的报税表以更改 IRS 调整的金额。

您还可以修改您的报税表，以申请因损失或未使用的抵免额而结转的税额。在这种情况下，您可能能够使用 形成1045“，申请暂定退款，而不是表格 1040-X，这通常会带来更快的退款。但请注意，您通常有比表格 1040 更长的时间来提交表格 1045-X，因此请仔细查看表格 1045 的说明，看看您是否可以使用表格 1045。

一般来说，如果您要提交修正后的纳税申报表以申请退款或抵免，则必须在提交原始纳税申报表之日起三年内或缴税之日起两年内（以较晚者为准）提交修正后的纳税申报表。但请注意，一般三年/两年规则有很多例外情况。