国税局可能收取费用的原因有很多 处罚 在您的税务账户上。根据《国内税收法》第 6601(a) 条,如果您未能按时全额支付欠款,美国国税局有义务收取利息。罚款也可能产生利息。利息和任何适用的罚款将继续累积,直到您全额支付欠款。以下是一些最常见的罚款、收取罚款的原因信息以及如何申请减免(取消)罚款(如果适用)。
首先,让我们谈谈个人账户的一些常见罚款以及利息,以及美国国税局收取这些费用的原因。
常见的处罚包括:
国税局必须对任何未付欠款收取利息,直至全额付清。详细了解 美国国税局的利息页面, 或查看最新利率。
美国国税局可能会因为以下原因取消或减少一些处罚 合理原因,但前提是您试图遵守税法,但由于超出您控制范围的事实和情况而无法遵守。如果这适用于您,并且您有必要的文件来支持您的索赔,您可以拨打 IRS 通知上的免费电话号码或写信请求因合理原因而减免罚款。
美国国税局还可以提供行政救济,以减轻根据其规定适用的处罚 首次减免罚款 政策。在这种情况下,如果符合以下条件,国税局可能会提供救济:
如果 法定例外 存在。税收立法可能会规定罚款的例外情况。具体的法定例外情况可以在与罚款相关的 国内税收代码 (IRC) 部分。这些情况包括收到 IRS 发出的错误书面建议。
查看 减免罚款页面 或者 因首次减免罚款或其他行政豁免而减免罚款页面 了解有关何时可以减轻或撤销处罚的更多详细信息。
如果您收到通知或信函,表明国税局未批准您的罚款减免请求,您可以向国税局独立上诉办公室申请听证会。使用 处罚申诉网上自助工具 了解更多信息。从拒绝信函之日起,您有 30 天的时间提出上诉请求。请参阅您的拒绝信函以了解具体截止日期。
请参阅 点球上诉资格 和 出版物 4576,刑罚上诉程序简介 ,了解更多详情。
如果您的任何税款和/或罚款减少,国税局也会自动减少相关利息。利息是依法收取的,并将一直累积,直到您的税款账户全部付清。利息只能在特定情况下减少或取消,例如由于国税局的不合理错误或延迟,而不是由于合理原因,也不是因为这是您的账户第一次累积利息。
如果因不合理的国税局错误或国税局延迟而对利息提出异议,请提交 表格 843,退款申请和减免请求 或者向 IRS 发送一封签名信,要求 IRS 减少或调整多收的利息。有关更多信息,请参阅 表格 843 的说明。
美国国税局将继续收取未缴税款的 25% 罚款或直到税款全部付清为止(以先到者为准)。一般来说,美国国税局不会减少未缴税款的罚款,直到基础税款全部付清为止。请注意,如果仍有未缴余额,即使取消了罚款,利息仍会继续累积,直到账户全部付清为止,因此您越早支付余额,您需要支付的罚款和利息就越少。
您可以通过多种方式付款,包括如果您现在无法全额付款的付款选项。 请参阅 IRS Pay 网页 或我们的 纳税获取帮助页面 和 塔斯马尼亚州税务提示:需要帮助解决所欠税款或找到正确的付款方式吗?
要了解纳税人权益服务处的更多最新消息,请访问新闻和信息中心阅读最新的税务提示、博客等。