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作为其持续开展的员工保留抵免合规工作的一部分，美国国税局 公布 15 年 2024 月 30,000 日，他们将在整个秋季发送多达 6577 封员工保留抵免 (ERC) 回收信函。这些 1-C 号信函（员工保留抵免 (ERC) 回收）代表着超过 2021 亿美元的索赔，大部分是针对 XNUMX 纳税年度的。他们通知企业纳税人，国税局正在撤销或回收他们之前的 ERC 抵免。
这是第二轮追缴信函。此前，美国国税局向 12,000 多个实体发送了 2020 纳税年度的信函，导致评估金额达到 572 亿美元。由于国会将最高 ERC 从 5,000 年每名员工每年 2020 美元提高到 7,000 年每季度每名员工 2021 美元，因此最新的信函通常涉及更大的追缴金额。
在 12 月 XNUMX 日举行的美国注册会计师协会和特许管理会计师协会全国税务会议上，全国纳税人权益保护官 Erin M. Collins 表示：
“很多人向我们求助，说‘我抵押了自己的房子，因为我以为我会得到这笔 ERC 资金，这样我的生意就能维持下去。我需要还清这笔钱。利息快要把我逼疯了。’或者‘我用自己的资产支付员工工资，让他们继续工作。我需要把这笔钱还回来。’有人说他们可能会倒闭。他们将面临这些挑战，所以我们正试图帮助这些人，但进展并不像我希望的那么快。”
如果您收到 ERC 追缴信并同意拟议的追缴金额，则应提交一份签名声明并付款（如果可以）。如果您不提交付款，您将收到一份欠款通知（如果适用），其中包括罚款和利息。
如果您不同意提议的更改，您应该发送一份声明解释不同意的原因，并提供支持您的 ERC 索赔的任何相关事实。
如果您不提供证明文件或不回复信件，美国国税局将根据拟议变更的金额加上任何适用的罚款和利息调整您的帐户，并向您发送余额到期通知（如果适用）。
如果您的 ERC 信用重新获取导致余额欠款，您可能有权接受独立上诉办公室 (Appeals) 的审查。
美国国税局通常必须签发 收款正当程序 (CDP) 向纳税人提交纳税申报表时 联邦税收留置权通知 （NFTL）或在其发出征税之前。此 CDP 通知允许纳税人在上诉前请求举行听证会以审查已提交的留置权或拟议的征税，但您必须在特定期限前完成。 您收到的通知应注明 CDP 请求截止日期。 如果您收到了征税通知，则必须在通知日期后的 30 天内或之前提交 CDP 听证会申请。如果您收到了留置权通知，则必须在 IRS 提交 NFTL 后的五个工作日后的 30 天内或之前提交 CDP 申请。
CDP 请求通常使用 形成12153“, 申请正当程序催收或同等听证。在 CDP 听证会期间，您可以质疑潜在责任、提出辩护、质疑催收行动的适当性并提出催收替代方案。听证会结束后，上诉部门将发出裁定通知，其中规定 30 天内向美国税务法院申请审查。
如果您收到 CDP 通知，但错过了申请 CDP 听证会的截止日期，您可以申请同等听证会，通常使用 形成12153“。您的等效听证会申请必须在征税通知日期后的一年期结束或之前或在联邦税收留置权通知提交日期后的一年期结束加 5 个工作日之前邮寄。如果您不同意上诉在等效听证会上的裁定，您将无法请求税务法院审查。有关 CDP 的更多信息，请访问 TAS 路线图 – 纳税人请求：CDP/等效/CAP or 对催收决定提出上诉 在 irs.gov。
如果你收到国税局的账单，你应该 支付余额 尽快。国税局提供了几种选择 付款 使用银行账户或信用卡在线付款。任何金额的付款都将有助于减少未来的罚款和利息。如果您 无法支付 或者无法全额支付，还有其他选择。
如果你无法全额支付，美国国税局提供各种 付款计划。如果您希望申请付款计划，您可以在线申请，也可以提交 形成9465“、分期付款协议请求，或者您可以致电 IRS。
如果你无法全额支付余额，你可以提交 妥协提供。这可让您以低于欠款总额的金额结清您的税务债务。美国国税局提供 预选赛工具 以帮助确定您的资格。使用该工具并不保证录取通知会被接受。
您也可能有资格获得 目前不可收集状态国税局将根据您的收入和支出分析您的支付能力，如果国税局同意您目前无法支付，通常会暂停催收行动。但是，罚款和利息将继续累积。
如果你有税务问题导致财务困难，并且你已尝试但未能与国税局解决问题， TAS 或许能提供帮助。作为 IRS 内部的独立组织，TAS 致力于保护纳税人的权利，并可为符合条件的纳税人提供免费帮助。如需了解有关 TAS 的更多信息，请访问我们的 关于我们 页面或致电 877-777-4778。
重要的是要记住，你有 纳税人的权利.
通常情况下，你可以自行解决大多数通知或信件，但你也可以寻求专业人士的帮助——无论是准备你的报税表的人，还是 另一位税务专业人士.
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