报税季税务专业人士小贴士

出版日期： 2019 年 2 月 22 日 | 最后更新：4 年 2024 月 XNUMX 日

税务专业人士的报税季小贴士

许多税务专业人士都知道，这个报税季有几个新因素会影响所有税务专业人士：新税法、新纳税表格和时间表以及新的尽职调查规则。以下是一些信息，可帮助您和您的客户度过这个报税季。

新税表

美国国税局 1040 年新版 2018 表及其相应的附表 1-6，以及现已提供说明. 1040 表格的其他附表也可用。

报税人税号 (PTIN)

作为纳税申报人，您需要确保您的 PTIN 有效并在提交表格时输入。您必须每年更新您的 PTIN。如果 PTIN 不是最新的，您可以使用美国国税局的税务专业人员 PTIN 系统进行续签。但在提交申请之前，您必须拥有有效的 PTIN。

新税法

我们拥有丰富的资源来帮助您和您的客户 – 塔斯马尼亚州税务改革变化网站，提供英语和西班牙文。它以易于理解的格式按主题逐行介绍了 2018 纳税年度的变化和不变的信息，并使用 2017 年 1040 表。它还提供了新的 2018 年 1040 表的行和时间表参考！

直接影响纳税申报准备的一项重要变化是，纳税人不能再在附表 A 的杂项分项扣除中扣除纳税申报准备费。

国税局电子服务和电子文件程序

国税局电子服务申请是一套基于网络的工具，允许税务专业人士、报告代理、抵押贷款行业、付款人和其他人员在线与 IRS 完成交易。不要忘记申请 IRS 电子文件提供商服务。您可以使用 IRS 在线电子文件申请成为授权电子文件提供商或查看和更新现有申请. 详细了解 IRS 电子报税大多数纳税申报者都需要.

确保数据安全至关重要

税务专业人士越来越多地成为网络犯罪分子的目标，他们试图窃取纳税人数据并提交虚假纳税申报表。请确保您采取措施保护客户数据并保护您的业务. 保护您的客户；保护你自己.

退款时间

仰望出版物2043，IRS 税务筹划社区退款信息指南，了解退款时间信息。请记住，如果客户申请劳动所得税抵免 (EITC) 或额外儿童税收抵免 (ACTC)，则根据法律规定，IRS 不能在 27 月中旬之前发放退款。如果纳税人选择直接存款且纳税申报单没有其他问题，IRS 预计最早的 EITC/ACTC 相关退款将于 2019 年 XNUMX 月 XNUMX 日开始存入纳税人的银行账户或借记卡。

代表纳税人在美国国税局

出版物947如果您不熟悉如何代表客户，那么《在国税局前实践和授权委托书》是必读之作。它解释了谁可以在国税局前代表纳税人，以及使用哪些表格来授权您作为代表处理客户账户可能需要的各种活动。

230号通告《美国国税局律师、注册会计师、注册代理人、注册精算师和评估师执业管理规定》是任何代表纳税人的人必读的书。

全新: 2018 年尽职调查要求扩大，现包括户主申报人以及纳税申报单上的其他项目。付费报税员必须尽职调查，通过保存记录、进行面谈和提出足够的问题来确定纳税人是否符合某些可退还抵免额和户主报税身份的所有资格要求。不采取这些步骤可能会付出高昂代价，因为可能会受到处罚。要及时了解尽职调查规则和信息，请访问报税员的热门话题.

有客户负担不起代理费用吗？看看低收入纳税人诊所可以提供帮助。

国税局服务和纳税人权益服务援助 (TAS)

您或您的客户是否需要了解有关特定 IRS 服务、流程或通知的更多信息？查看出版物 5136，国税局服务指南，请访问 IRS 帮助页面或者您可以联系从业人员优先服务.
联系 IRS 后客户的问题没有得到解决？TAS 为您提供大量帮助解决各种税务问题的信息，或者你可以立即联系我们.

报告系统问题

知道影响多名纳税人的问题吗？通过以下方式将其发送给 TAS：系统性倡导管理系统 (SAMS).

其他 TAS 和 IRS 资源