当您欠联邦税但无法全额支付时需要选择吗？

最好的情况是 全额缴纳税款 由 纳税申报截止日期 因为否则美国国税局可能会继续评估 不缴纳罚款 和 兴趣 直到您全额付款为止。

如果你无法全额缴纳税款， 美国国税局有几种选择 您可以根据您的财务状况进行考虑。

以下是一些可用选项的摘要、获取更多信息的链接以及如何启动每个选项的流程。

• 付款计划 – 美国国税局提供各种 付款计划 选项，包括 能够在线申请付款计划。 您将需要创建一个 国税局在线账户，然后您可以在线申请付款计划，而无需致电、邮寄或访问 IRS。完成在线申请后，您将立即收到 IRS 是否批准您的付款计划的通知。此外，如果您遇到麻烦，此选项允许您与 IRS 助理在线聊天，以帮助您完成流程或获得有关其他选项的其他指导。如果您通过电话、邮件或亲自申请付款计划，设置费（称为用户费）可能会更高。根据您的收入，可能会免除或退还用户费。付款计划的可用性取决于您的收入、欠款金额以及付款所需的时间。在某些情况下，有短期和长期选项可供选择，同样，这取决于您欠款的金额。在某些情况下，您可以设置付款计划以自动从银行账户、薪水中扣除付款，或者您可以以电子方式付款（或自己邮寄付款）。在大多数情况下，您还可以选择每月 1 日至 28 日之间的付款日期。如果 IRS 不批准您的付款协议（在您提交任何所需的财务信息后），您可以要求与员工的经理进行会议。如果您不同意经理的决定，您可以提交 表格 9423，催收申诉请求，如概述 出版物 1660。

• 费用 – 大多数情况下都需要支付协议费 长期计划。但是，如果您符合低收入纳税人的条件，您可以 请求免除这些费用。此外，根据您选择的付款方式， 可能会有手续费 由银行或信用卡公司收取。
• 现在无法付款吗？ – 如果美国国税局确定您目前无法偿还任何税务债务，他们可能会将您的账户报告为 目前不可收集（CNC） 并暂时推迟收款，直到您的财务状况改善。被指定为 CNC 并不意味着债务消失，而是意味着 IRS 已确定您目前无力偿还债务。在批准您的延迟收款请求之前，IRS 可能会要求您填写收款信息声明 (表格 433-F PDF, 表格 433-A PDF or 表格 433-B PDF 并提供您的财务状况证明（这可能包括您的资产以及您的每月收入和支出信息）。如果您的账户被指定为 CNC，您的债务将会增加，因为 IRS 会继续收取罚款和利息，直到您全额支付为止。在暂时延迟期间，IRS 将再次审查您的支付能力，通常是每年一次。IRS 还可能提交一份 联邦税收留置权通知 保护政府对您的资产的利益。

  您还应该查看我们的 TAS 当前不可收集页面 和 电影，然后才开始该流程。此外，在申请此选项之前，请务必提交所有前几年的纳税申报表（如果您被要求提交申报表），即使您现在无法支付任何申报表所欠的金额。您也可以在上面的页面上找到申报帮助选项。如果国税局决定您可以进行某种类型的付款，而您仍然不同意，您确实有选择。

• 和解协议 – 对可征收性或有效税务管理的怀疑 和解协议（OIC） 允许您以低于欠款总额的金额结清税务债务。如果您无法支付全部税款，这可能是一个合法的选择，这样做会造成经济困难，或者收取全部税款可能被视为不公平。

OIC 流程并不适合所有人，并且通常需要支付不可退还的费用（除非您符合低收入豁免条件），因此在提交 OIC 之前，请先了解所有其他付款方式。如果您聘请税务专业人士帮助您提交 OIC，请务必检查他们的资质。

回顾我们的 TAS OIC 页面 和 关于 OIC 的视频 在您开始此过程之前。您还可以阅读 国税局和解协议小册子 并使用 IRS 提供和解预审工具 如果您没有在线账户，请查看您是否符合资格。如果您有 IRS 在线账户，您可以使用它来运行 OIC 资格检查并计算拟议的 OIC 金额。有关 OIC 的更多信息，请参阅下面“资源”部分中的链接。

需要更多帮助？

• 收款活动暂停：当付款计划或 OIC 请求待决时，IRS 通常被禁止强制收款。此外，当付款计划或 OIC 请求待决时，IRS 的收款时间将被暂停或延长。请参阅 税务专题第 204 号.
• 低收入纳税人诊所 (LITC) 援助 – LITC 可以代表您向 IRS 或法院出庭，处理审计、上诉、税收征收事宜和其他税务纠纷。服务免费或收取少量费用。为了有资格获得 LITC 的帮助，纳税人的收入通常必须低于某个门槛，并且与 IRS 的争议金额通常低于 50,000 美元。
• 纳税人倡导服务 – 如果您的问题给您、您的家人或您的企业造成财务困难，或者您或您的企业面临直接的不利行动威胁， 使用 TAS 限定工具 看看您是否有资格获得 TAS 援助。

• 出版物 594：国税局收税流程
• 想要向国税局 (IRS) 支付更少的钱吗？ （视频）
• 付款计划（包括分期付款协议）
• 妥协方案（以低于全额的金额解决税务债务）
• 656-B 表格小册子：和解协议
• 对被拒绝的报价进行上诉的额外帮助
• 暂时推迟收款，直到您的财务状况改善