所需的最低分配
纳税人通常必须在年满 72 岁时开始从个人退休账户 (IRA)、简化雇员养老金 (SEP) IRA、雇员储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) IRA 或退休计划账户中提款（如果您在 73 年 72 月 31 日后年满 2022 岁，则为 XNUMX 岁）。这些提款称为最低分配要求 (RMD)，是您每年必须从账户中提取的最低金额。
第一个 RMD 必须在您年满 1 岁（或 72 岁，如果您在 73 年 72 月 31 日后达到 2022 岁）后的次年 31 月 72 日之前提取。第一个 RMD 之后，后续提款通常必须在每个日历年的 2022 月 2022 日之前提取。例如，如果您在 1 年达到 2023 岁，您应该在 2023 年 31 月 2023 日之前提取第一个 RMD（50 年），然后您还必须在 25 年 2023 月 10 日之前提取第二个 RMD（XNUMX 年），以避免对低于 RMD 金额的分配（超额累积）征收 XNUMX% 的消费税。请注意，从 XNUMX 年及以后开始的纳税年度起，消费税将降低至 XNUMX%。对于满足额外要求的纳税人，可额外减免至 XNUMX%。参见 IRS 出版物 590-B 获取更多信息。
如果您不确定您的分配是否符合 RMD 要求，您可能需要咨询您的税务顾问或税务专业人士。
请注意： 罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 的所有者在去世前无需提款。不过，罗斯个人退休账户的受益人必须遵守 RMD 规则。
国税局涵盖了规则，包括年龄、截止日期和计划要求 https://www.irs.gov/。请参阅下面列出的资源以了解更多信息。
关于退休计划的一般信息
开始规划退休永远不会太早。有许多不同类型的税收优惠退休计划可供考虑。一些最常见的退休计划包括 IRA、Roth IRA、401(k) 计划和其他雇主赞助的计划以及政府雇员退休计划。
根据美国国税局的说法， 建立退休计划的好处:
- 捐款可以减少当前应税收入。
- 捐款和投资收益在分配之前无需纳税。
- 许多捐款可以通过工资扣除轻松完成。
- 利息会随着时间的推移而累积，这使得小额定期缴款能够增长为可观的退休储蓄。
- 退休资产可以从一个雇主转移到另一个雇主。
- 一些员工可能有资格获得储蓄者抵免。
- 现在储蓄可以提高退休后的财务保障。
访问 IRS.gov 获取完整列表 退休计划的类型 考虑和资源 帮助选择退休计划.
401（k）计划和其他合格退休计划的限制
人们每年可以向其合格退休计划缴纳的金额是有限制的。《国内税收法典》要求财政部长每年根据生活成本的上涨调整这些限额。
美国国税局宣布，2024 年 401(k) 计划的缴款限额已从 23,000 年的 22,500 美元增加至 2023 美元。2024 年 IRA 的缴款限额将从 7,000 年的 6,500 美元增加至 2023 美元。
阅读美国国税局的 新闻发布 关于 IRS.gov 和 IRS 技术指导，涉及 2024 纳税年度影响养老金计划和其他退休相关项目金额限制的所有生活成本调整 通知 2023-75。
此外，您还可以访问以下网站，了解有关规划黄金岁月所需的所有规则、年龄要求、截止日期、计算、供款和其他详细信息 https://www.irs.gov/retirement-plans.