不要成为员工保留积分计划的受害者

出版日期： 2023 年 8 月 17 日 | 最后更新：8 年 2024 月 XNUMX 日

塔斯马尼亚州税务提示：别 F所有 V受害者雇员保留积分计划

为了应对大量可疑索赔，国税局宣布 14 月 XNUMX 日，暂停处理任何新的员工保留抵免 (ERC) 申请，至少到今年年底。此举旨在保护诚实的小企业主，并让 IRS 有时间审查现有的 ERC 申请是否合规。参见塔斯马尼亚州税务提示：正在等待员工保留抵免退款？获取更多信息.

激进的营销人员和骗子将目标对准了 ERC。您可能看过电视广告或收到过电子邮件，承诺向雇主支付与疫情相关的可退还税收抵免。 请记住，对于此类计划，雇主应该对那些听起来好得令人难以置信的承诺节税的广告和直接招揽保持谨慎。

这些骗局通常来自第三方顾问，他们敦促雇主根据与抵免资格和计算相关的不准确信息申请 ERC。美国国税局正在加强针对这些 ERC 索赔的执法行动，考虑申请这些索赔的人应该意识到，他们最终要对其纳税申报表上信息的准确性负责。 

什么是员工保留积分？

ERC 是一项可退还的税收抵免，适用于因 COVID-19 疫情而停工期间继续支付员工工资或 13 年 2020 月 31 日至 2021 年 XNUMX 月 XNUMX 日期间总收入大幅下降的企业和免税组织。个人无法享受 ERC。符合条件的纳税人可以在上述日期内的原始或修改后的就业税申报表上申请 ERC。

虽然资格要求根据申请 ERC 的时间段而有所不同，但一般而言，雇主必须满足以下条件之一：

由于以下原因，他们全部或部分暂停运营： 相关政府部门的命令在 19 年或 2020 年前三个季度，因 COVID-2021 而限制商业、旅行或团体会议；

该企业经历了 2020 年总收入大幅下降或者 2021 年前三个季度总收入下降或;

雇主符合以下条件： 复苏初创企业 2021 年第三或第四季度。

符合条件的雇主必须支付合格的工资才能申请抵免，但不能申请作为工资成本报告的工资的抵免以获得薪资保护计划的贷款减免，或他们曾经申请过某些其他税收抵免。

提醒： 如果您提交 941-X 表格以申请员工保留抵免，则必须将工资扣除额减少同一纳税期的抵免额。因此，您可能需要修改您的所得税申报表（例如，表格 1040、1065、1120 等）以反映减少的扣除额。

可能存在 ERC 阴谋的警告信号

推广者继续大力推广 ERC 计划，尤其是在广播、网络和社交媒体上。ERC 是一种复杂的信用，在申请之前需要仔细审查，因此请注意：

来自陌生人的未经请求的广告、电话、电子邮件或短信。
声明发起人或公司可以在几分钟内确定您的 ERC 资格。
索取信用额需支付大笔前期费用。
费用是根据申请 ERC 退款金额的百分比计算的——您应始终避免纳税申报表编制者根据退款金额收取费用。 
在讨论您的税务状况之前，发起人会先声明您有资格获得抵免。
推广商的声明敦促您提交索赔，因为没有什么可失去的。实际上，那些不正当地获得信贷的人可能必须偿还信贷，以及巨额利息和罚款。

事实上，那些不正当地获得信贷的人可能必须偿还信贷——同时还要支付巨额利息和罚款。  这些推广者可能会谎报资格要求以中饱私囊。请记住，如果 IRS 认定您提交了不正当的 ERC 索赔，您将被要求退还索赔金额以及利息和罚款。在某些情况下，您可能会受到刑事调查和起诉。

新A方法来自 S摄像头

14 月 XNUMX 日宣布暂停退款后，营销人员和骗子已经修改了他们的 ERC 宣传。有些人正在迫使提交 ERC 索赔的雇主同意预先支付高昂的贷款，以期获得退款。美国国税局敦促雇主避免这些贷款，并了解 ERC 诈骗的警告信号.

如果我提交了不符合资格的 ERC 索赔怎么办？

如果你确定你提交的 ERC 申请不符合资格，你应该尽快采取行动，因为您要对自己的纳税申报单上的所有信息负责，即使由其他人准备。在国税局联系您之前更正您的纳税申报单可能有助于避免某些类型的处罚.

If 你是有资格申领部分 ERC，但申领金额超过您应得的金额，您可以提交修改后的申报表以删除 ERC。或者，如果您需要对纳税申报表进行其他调整，则应提交修正后的纳税申报表。但是，如果您想要撤回你的 ERC 索赔并且不需要进行任何其他调整，请考虑您是否有资格退出您的 ERC 索赔。

请记住，如果国税局已经因为有关您的退税问题而与您联系，那么您要么需要证明您有资格获得退税中所要求的所有税款，要么提交修改后的退税表。

如需举报与 ERC 索赔有关的税务违法行为，请通过传真或邮寄方式提交已填妥的 表格 14242，举报涉嫌滥用税收促销或报税员以及所有支持材料，提交给发起人调查办公室的国税局领导发展中心。

邮寄提交：

美国国税局领导发展中心
停止 MS5040
阿维拉路 24000 号
加利福尼亚州拉古纳尼格尔 92677-3405

传真提交：

877-477-9135

或者，纳税人和税务专业人士可以将信息发送给 国税局举报办公室 以获得可能的金钱奖励。

欲了解更多信息，请参阅 滥用税收计划和滥用纳税申报表准备者.

雇主还应该 举报欺诈和与 IRS 相关的网络钓鱼行为 发给国税局 网络钓鱼@irs.gov 及 税务管理财政部监察长 at 800-366-4484.

谨慎选择你的税务专业人士

纳税人权益保护服务处 (TAS) 敦促您在以下情况下谨慎行事：选择纳税申报人任何人都可以成为有偿纳税申报表编制者，只要他们拥有 IRS 编制者税务识别号。但是，纳税申报表编制者的技能、教育和专业知识水平各不相同。纳税申报表编制者不愿意签署虚线时，这是一个重大危险信号。避免这些“幽灵”编制者。

需要帮助领取 ERC 吗？

如果你需要帮助申请抵免，或者你申请抵免的方式不当，需要帮助修改退税，请查看以下提示选择税务专业人士在 IRS.gov。

有关举报与 ERC 有关的非法活动的信息，请访问 IRS.gov/ERC.

即将举行 W网络研讨会

税务专业人士和其他人员可以注册十一月余烬 2 美国国税局网络研讨会、员工保留抵免：有关延期偿付的最新信息以及撤回或更正先前提出的索赔的选项。无法出席的人可以稍后观看录音。