您经营的业务形式决定了您必须缴纳哪些税款以及如何缴纳。一般有四种类型的商业税：
- 收入
- 自主就业
- 就业机会
- 摘除
所得税
所有企业都必须提交年度所得税申报表，合伙企业除外，合伙企业需要提交年度信息申报表。您使用的表格取决于您的 业务结构; 看到 出版物 583，创办企业并保存记录，来决定您应该提交哪些表格来报告您的营业收入。 出版物 509，税务日历，解释何时报税和缴纳税款。
自雇税
自雇税 是主要针对自雇人士征收的社会保障和医疗保险税。它类似于雇主从大多数雇员的工资中扣除的社会保障和医疗保险税。您的 SE 税款将用于社会保障体系的保障。此保障为您提供退休、残疾、遗属和住院保险（医疗保险）福利。
你必须提交 附表 SE、自雇税，以及您的联邦所得税申报表 1040 表或 1040-SR 表，并且如果出现以下任一情况，则缴纳 SE 税：
- 您的净自雇收入为 400 美元或更多；或
- 您的教会雇员收入为 108.28 美元或更多。
波多黎各的个体经营者使用 表格 1040-PR 计算自雇税。
备注：自雇人士通常必须缴纳 SE 税和所得税。
就业税
如果您有雇员，您必须缴纳某些就业税并提交某些表格。就业税包括以下内容：
- 社会保障和医疗保险税；
- 联邦所得税预扣；以及
- 联邦失业（FUTA）税。
您还必须从您在一个日历年内支付给员工的超过 200,000 美元的工资中扣除额外的医疗保险税。
有关其他信息，请参阅 小企业就业税 和 出版物 15（通函 E），雇主税务指南.
消费税
你可能会受到 消费税 如果您执行以下任何操作：
- 制造或销售某些产品；
- 经营某些类型的业务；
- 使用各种设备、设施或产品；或
- 收到某些服务的付款。
消费税可能征收于制造商、零售商或消费者，具体取决于具体税种。
有关更多信息，请参见 出版物 510，消费税.
预估税
您在一年内赚取或收到收入时必须缴纳税款，可以通过预扣税或预估税支付。 预估税金 不仅用于缴纳所得税，还用于缴纳自雇税等其他税款。
个人（包括独资经营者、合伙人和 S 公司股东）通常必须缴纳预估税，如果他们预计在扣除预扣税和税收抵免后至少欠税 1,000 美元。使用 表格1040-ES、个人预估税，计算并缴纳您的预估税。
如果公司预计欠税至少 500 美元，通常必须缴纳预估税。
备注：S 公司还必须对某些税种缴纳预估税，但可以使用 1120-S 表格（S 公司美国所得税申报表）中的说明来计算其预估税。
如果您缴纳的税款太少或逾期缴纳，即使您在提交纳税申报表时有权获得退税，您也可能需要缴纳预估税罚款。有关更多信息，请参阅 出版物 505，税收预扣和预估税.
付款方式
通常，您必须在提交纳税申报表之前缴纳某些消费税、公司所得税和 S 公司税。您必须使用电子资金转账 (EFT) 进行所有联邦税款存款 (FTD)。通常，电子资金转账是使用电子联邦税务支付系统 (EFTPS) 进行的。如果您不想使用 EFTPS，您可以安排您的税务专业人员、金融机构、工资服务或可信赖的第三方代表您进行电子资金转账。
为了预估税额，年度分为 四个付款期。需要注意的是，付款期限并不是全年均匀分布的。一般来说，预计付款日期为 15 月 15 日、15 月 15 日、XNUMX 月 XNUMX 日和次年 XNUMX 月 XNUMX 日。您可以 邮件 您的预估税款 表格1040-ES, 在线支付，或通过电话或移动设备使用 IRS2Go应用。 访问 IRS.gov/付款 查看所有付款方式。
帮助小企业主的十个联邦税务建议
四月不应该是你唯一考虑税务的时候。全年记住这些税务提示，这样你就可以准备最大限度地利用你的扣除额和抵免额。
- 了解自己的局限性，并知道何时需要向专业人士寻求帮助： 有许多 在线学习和教育产品 可帮助您了解税务。例如， 国税局税务日历 有重要的企业纳税日期。但是，如果您选择聘请专业人士，请务必谨慎选择，因为您信任他们，将个人信息交给他们，并依赖他们掌握帮助您提交准确纳税申报表的知识。无论谁准备纳税申报表，您都要对您的纳税申报表上的所有信息负责。
请注意： 所有报税员都必须在您的报税表上签名并输入报税员税务识别号。为了您的安全，请在提交任何文件之前检查他们是否这样做。
- 保留足够的记录： 准确 保持记录中 全年记录收据将节省您的时间，并有助于确保您的纳税申报单正确无误。建立收据系统。这可以是纸质文件，也可以使用应用程序扫描并存储它们；只需确保您以某种方式保存它们即可。
- 将您的个人财务和企业财务分开： 为您的企业设立单独的银行账户和信用卡，并仅通过这些账户处理业务费用。查看 出版物 583，创办企业并保存记录.
- 正确对您的业务进行分类： 有 业务结构 享受比其他人更多的税收优惠。选择最适合您业务的业务结构非常重要。如果您不确定选择哪种，税务律师或注册会计师可以为您提供帮助。
- 管理工资单： 您可以参加在线课程来学习如何处理工资单。但如果您没有时间、意愿或知识来管理工资单，请聘请某人为您处理。为了帮助确保公司信誉良好，请参阅 外包工资单和第三方付款人。
- 订阅小型企业电子新闻： 国税局 小型企业电子新闻 是一项免费电子邮件服务，为小企业主和个体经营者提供税务信息，包括提醒、提示和特别公告。
- 研究小企业税收减免： 小企业主可以享受一系列减税优惠。请参阅 出版物 535，商业费用. 税收减免是您可以从总收入中扣除的一项，以降低您欠缴的税款金额。
- 自雇税扣除： 你可以扣除一半（50%）的 东南税 作为联邦所得税申报表的收入调整。对于 2017 年以后的纳税年度，您还需要在 1040 表附表 1 第 II 部分中报告该金额。
- 按时缴税： 任何提交联邦所得税申报表并预计欠税超过 1,000 美元的人都需要缴纳 预估税 如果你没有通过 预提 和预估税款，您可能会被处以罚款。如果您的预估税款逾期未付，您也可能会被处以罚款，即使您在提交纳税申报表时有权获得退款。
- 为了加快处理速度，请以电子方式提交您的退货： 企业和个体纳税人的电子申报选项.