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出版日期:   | 最后更新:21 年 2025 月 XNUMX 日

节能家居装修信贷

这款 I2022 年通胀削减法案 修改了节能家居改造和住宅清洁能源物业的抵免额。以下是一些提示,可帮助您确定自己是否有资格获得节能家居改造抵免额。  

对于 2023 年至 2032 年期间可供使用(也称为投入使用)的房产,此抵免额可用于节能家居改造。这是一项不可退还的抵免额,可以减少或免除您欠的税款。抵免额不可退还。  

这款 节能家居改善信贷 每年的综合限额为 3,200 美元:电动或天然气热泵热水器、电动或天然气热泵、生物质炉灶和生物质锅炉的限额为 2,000 美元,其他符合条件的改进的限额为 1,200 美元。没有终身限制。 

备注:计算节能家居改造的成本通常会因您收到的任何公共事业补贴和产品回扣而减少。但是,您的成本通常不会因国家节能激励措施而减少。 

资格改进

合格的能源效率改进、住宅能源财产支出以及家庭能源审计的成本可能符合获得节能家居改进信贷的资格。 

合格的能源效率改进

合格的节能改进必须满足某些标准,这些标准基于用于提高建筑节能的建筑组件(称为建筑围护结构组件)。这些标准要求建筑组件:  

  • 安装于纳税人所拥有并用作其主要居所的美国住宅单元内或上; 
  • 由进行改进的纳税人投入使用(首次使用);  
  • 合理预期可使用五年;且  
  • 满足能源效率要求。 

节能建筑围护结构组件包括: 

  • 任何绝缘材料或系统,包括空气密封材料或系统,其专门设计主要用于在安装在住宅单元内或上时减少住宅单元的热量损失或增加 
    • 这些材料或系统成本的 30% 有资格获得抵免。 
    • 材料或系统必须符合材料或系统投入使用前两年年初生效的最新国际节能规范标准所制定的标准。 
  • 外部窗户,包括天窗 
    • 窗户或天窗成本的 30%(最高 600 美元)可获得抵免。 
    • 窗户或天窗必须符合能源之星标准 最有效率 认证要求。 
  • 外门 
    • 外门成本的 30%(每扇门最高 250 美元)可获得抵免。  
    • 外门的抵免额每年限制为 500 美元。 
    • 门必须符合适用的能源之星要求。 

住宅能源物业支出

住宅能源财产支出是指用于符合以下条件的能源财产的支出,包括劳动力成本:

  • 安装于或与纳税人用作住所的美国住宅单元相关; 
  • 由纳税人支出并投入使用(首次使用);并且  
  • 满足能源效率要求。 

 合格的能量属性是: 

  • 电动或天然气热泵热水器 
    • 电动或燃气热泵热水器成本的 30%(最高 2,000 美元)可获得抵免。  
    • 热水器必须达到或超过能源效率联盟设立的最高效率等级(不包括任何高级等级),该等级自该房产投入使用的日历年初起生效。 
  • 电动或天然气热泵 
    • 电动或天然气热泵成本的 30%(最高 2,000 美元)可获得抵免。  
    • 热泵必须达到或超过能源效率联盟设立的最高效率等级(不包括任何高级等级),该等级自该房产投入使用的日历年初起生效。 
  • 中央空调  
    • 中央空调成本的 30%(最高 600 美元)可获得抵免。 
    • 空调必须达到或超过能源效率联盟设立的最高效率等级(不包括任何高级等级),该等级自该房产投入使用的日历年年初起生效。 
  • 天然气、丙烷或燃油热水器 
    • 天然气、丙烷或燃油热水器成本的 30%(最高 600 美元)可获得抵免。 
    • 加热器必须达到或超过能源效率联盟设立的最高效率等级(不包括任何高级等级),该等级自该房产投入使用的日历年初起生效。 
  • 天然气、丙烷或燃油炉或热水锅炉  
    • 天然气、丙烷、燃油炉或热水锅炉成本的 30%(最高 600 美元)可获得抵免。 
    • 锅炉必须达到或超过能源效率联盟设立的最高效率等级(不包括任何高级等级),该等级自该房产投入使用的日历年年初起生效。 
  • 生物质炉或锅炉  
    • 生物质炉或锅炉成本的 30%(最高 2,000 美元)可获得抵免。 
    • 炉灶或锅炉的热效率等级必须至少达到75%(以燃料的较高热值衡量)。 
  • 油炉或热水锅炉  
    • 熔炉或热水锅炉成本的 30%(最高 600 美元)可获得抵免。 
    • 锅炉必须达到或超过 2021 年能源之星效率标准,并由制造商评定为可与至少 20% 体积由合格燃料组成的燃料混合物一起使用。 
  • 对配电盘、子配电盘、分支电路或馈线进行合格改进或更换 
    • 符合条件的改进措施成本的 30%(最高 600 美元)可获得抵免。 
    • 这些改进必须根据国家电气规范进行安装,负载能力为 200 安培或更大,与任何合格的能源财产一起安装,并且能够安装和使用合格的财产。

家庭能源审计

家庭能源审计是对纳税人在美国拥有或用作主要居所的住宅单元进行的检查和书面报告。检查和书面报告必须确定住宅单元最重要和最具成本效益的能源效率改进,包括每项改进的能源和成本节省估算。必须由经过认证的家庭审计员进行审计。抵免额为成本的 30%,上限为 150 美元。 

没有找到您要找的内容?请参阅我们关于住宅清洁能源财产抵免的税务提示。  

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