今年纳税人的新规定是《2020 年纳税人确定性和灾难税收减免法案》的一项规定。如果您 2019 年的收入高于 2020 年的收入，您可以选择使用 2019 年的收入来计算 2020 年的收入所得税抵免 (EITC)。有关纳税申报单上这一新选择的更多信息，请参阅 表格1040的说明 第 27 行，或者我们的 NTA 博客。
以下一些信息和工具可帮助您了解自己是否有资格获得 EITC。
什么是劳动所得税收抵免（EITC）？
劳动所得税收抵免（EITC）是一种可退还的税收抵免，这意味着工人即使不欠税或抵免金额超过所欠税款，也可以拿回钱。
EITC 很复杂，根据收入、家庭规模和报税状态而有所不同。要符合资格，您必须有劳动收入或一定的残疾收入。这意味着您必须有为他人工作或为自己工作的收入。这包括拥有自己的企业或农场的纳税人。
失业救济金不算作劳动收入。因此，在计算资格时，有机会选择使用 2019 年（而不是 2020 年）的收入信息可能会对某些纳税人有利.
军队和神职人员应该审查 美国国税局的特殊 EITC 规则 因为这项抵免可能会影响其他政府福利。
如果您在 2020 年工作且收入低于 56,844 美元，或者您在 2019 年工作且收入相似，则您可能需要根据您 2019 年的收入检查您是否有资格获得 EITC，然后根据您 2020 年的收入再次检查您的收入，以确定哪个金额可以产生更大的抵免额。
我可以获得多少信用？
劳动所得税抵免额最高可达 6,660 美元，具体取决于您的收入、报税状态和符合条件的子女数量。没有符合条件子女的工人可能有资格获得较少的抵免额，最高可达 538 美元。
浏览 EITC 的收入限制和范围页面 一目了然地了解 EITC 收入限额和抵免金额。 了解您是否有资格以及需要多少资金的最佳方法是使用 EITC助理.
基本资格有哪些？
基本资格 是：
- 拥有一个在工作期间有效的社会安全号码 (SSN)（如果您与配偶联合申报，则包括您配偶的 SSN），并且在报税截止日期（包括延期）之前签发；
- 不作为已婚人士单独申报；
- 未提交2555表或2555-EZ表（与外国所得相关）；
- 满足 投资收益限制;
- 有 赚取的收入;
- 未被声称为 2020 年其他人的合格子女；并且
- （一般来说）必须是美国公民或常住外国人。
每个人都需要有效的工作社会保障号码
美国国税局提醒纳税人，确保自己、配偶（如果夫妻双方共同申报）和每个符合条件的孩子都拥有有效的工作社会安全号码 before 纳税申报的截止日期（包括延期）。
我如何知道我的孩子是否符合资格？
儿童必须满足一定的关系、年龄、居住地和联合申报要求才算是合格儿童。
要成为合格儿童，该儿童必须通过以下所有测试：
- 关系
- 儿子或女儿（包括领养的孩子或合法收养的孩子）
- 继子女
- 由授权安置机构或有管辖权的法院安置的寄养儿童
- 兄弟、姐妹、同父异母兄弟、同父异母姐妹、继兄弟、继姐妹
- 孙辈、侄子或侄女
- 截至申报年度末，孩子的年龄为：
- 比工人本人（或已婚且联合报税的工人配偶）年轻 及
- 年龄小于 19 岁，或
- 年龄小于 24 岁，且一年中至少有 5 个月是全日制学生
- 任何年龄，只要在一年中的任何时候永久完全残疾
- 比工人本人（或已婚且联合报税的工人配偶）年轻 及
- 居住
- 子女必须与工人或工人的配偶（如果提交联合申报表）在美国生活超过半年
- 联合回报
- 孩子不能提交联合申报表，除非孩子及其配偶没有申报要求并且仅提交申请退款（并且不申请任何抵免，例如 EITC）。
重要提示： 只有一个人可以申请同一个符合条件的孩子：如果一个孩子符合成为多个人符合条件的孩子的规定，则只有一个人可以用这个孩子申请 EITC。此外，如果孩子同时符合父母和非父母的资格，那么非父母只有在其调整后总收入 (AGI) 高于孩子父母之一的情况下才能获得抵免。之后 运用决胜局规则，只要满足所有其他要求，没有申请合格子女的人也可以在没有合格子女的情况下申请 EITC。
要了解您的孩子是否有资格获得 EITC，请参阅“符合资格的儿童规则”在 irs.gov 上， 出版物596 or 使用 EITC 助手.
我如何申请劳动所得税收抵免 (EITC)？
要申请所得税抵免 (EITC)，纳税人需要 提交 1040 表格，美国个人所得税申报表 or 1040-SR表，美国老年人纳税申报表。如果您与符合条件的孩子一起申请 EITC，您还必须填写并附上 劳动所得税收抵免表 到纳税申报单。 附表 EIC 向 IRS 提供您符合条件的子女的信息，包括姓名、年龄、社会保险号码 (SSN)、与您的关系以及他们在一年中与您一起生活的时间。
EITC 申报人的退款时间
根据法律规定，美国国税局在 2 月中旬之前不能为申请 EITC 的纳税申报单发放退款。美国国税局必须扣留全部退款，甚至扣留与 EITC 无关的部分。这一变化有助于确保纳税人获得应得的退款，并让该机构有更多时间发现和防止错误和欺诈。
一般来说，如果纳税人选择直接存款，且纳税申报单没有其他问题，大多数与 EITC 相关的退款应在 3 月第一周之前存入纳税人的银行账户或借记卡中。但是，您可以查看 我的退款在哪里 您的个性化退款日期。
避免错误
由于 EITC 非常复杂，许多申领者都会犯错误。如果您不确定自己是否符合资格，您可能需要寻求帮助。但是，即使纳税人获得了帮助，他们也始终要对自己报税表的准确性负责。
常见错误 包括：
错误申请所得税抵免 (EITC) 可能会产生持久影响
提交纳税申报表 劳动所得税收抵免申请中的错误 能够：
- 延迟退税中的 EITC 部分，直到 IRS 更正错误。延迟可能需要几个月的时间。
- 导致 IRS 拒绝全部或部分 EITC。如果发生这种情况，您可以：
- 必须偿还错误支付的 EITC 金额以及利息。
- 可能需要提交 形成8862“, 被拒绝后索取某些抵免额的信息，再次申请劳动所得税收抵免 (EITC)。
- 如果错误是由于鲁莽或故意无视规则而导致的，可能会被禁止在未来两年内申请 EITC。
- 如果错误是由于欺诈造成的，可能会被禁止在未来十年内申请 EITC。
如果我收到国税局的信件怎么办？
在某些情况下， 你可能会收到国税局的一封信 要求提供更多信息。为避免进一步延迟退款，您应及时回复。如果需要更多时间才能得到完整回复，或者您需要帮助，请务必拨打信函上的电话号码。
我如何获得免费的税务帮助？
您可以使用以下方式查看您是否有资格获得 EITC： IRS.gov 上的 EITC 助手工具. 查找有关谁有资格、如何提出索赔等信息 塔斯马尼亚州所得税抵免 页面或 IRS 的 EITC 页面.
有资格享受劳动所得税抵免 (EITC) 的人应该考虑 免费纳税申报准备服务许多组织在全国范围内的数千个志愿者站点为收入低于 57,000 美元的纳税人以及老年人或残疾人提供免费的纳税申报服务。
- 志愿者所得税援助（VITA）计划 为中低收入纳税人提供免费的纳税申报准备服务。要查找附近的 VITA 站点， 使用定位工具的 VITA/TCE.
- 老年人税务咨询 (TCE) 为 60 岁及以上的人提供优先援助。要查找 TCE 站点， 访问 AARP 定位器网页.
- 现役军人及其家属可以在其驻地内的 VITA 站点获得免费的纳税申报表准备协助。志愿者可以解决军队特定的税务问题。
- 符合 EITC 资格的工人还可以使用免费的纳税申报表准备和电子申报程序， 国税局免费文件。Free File 是一家公私合营企业，提供使用品牌软件或在线填写表格的免费联邦纳税申报方式。Free File 软件现已向数百万收入不超过 72,000 美元的个人和家庭开放。一些 Free File 合作伙伴还提供免费州税申报服务。
除了 IRS Free File 之外，许多其他电子文件软件提供商和 税务专业人士还为低收入纳税人提供免费服务.
帮助纳税申报者正确提交纳税申报表
如果你决定聘请 税务专业人士了解报税员及其所在公司有额外的责任来确保报税表正确无误。任何报税员，无论是否受薪，都会问很多问题。通过回答所有问题来帮助报税员，并通过 带齐报税员需要的所有文件，确保报税正确.
劳动所得税收抵免 (EITC) 及其对其他福利计划的影响
从 EITC 收到的退款或任何其他税收抵免均不用于确定是否有资格享受任何联邦或联邦资助的公共福利计划，例如医疗补助、补充保障收入 (SSI)、补充营养援助计划（食品券）、低收入住房或大多数贫困家庭临时援助 (TANF) 付款。那些将税收抵免存入超过 30 天的人应该联系其所在州、部落或当地政府的福利协调员，以了解他们的福利是否算作资产。
我还可以获得哪些其他学分？
如果你有资格获得 EITC，请查看 其他税收抵免 可能可用。请务必查看 儿童税收抵免 以及其他受抚养人的抵免和 儿童和家属照料信贷.
什么是纳税人权益服务？
纳税人权益保护服务处是美国国税局 (IRS) 下属的一个独立组织，旨在帮助纳税人并保护纳税人的权利。如果您的税务问题导致财务困难，您曾尝试但无法与 IRS 解决问题，或者您认为 IRS 系统、流程或程序无法正常运作，我们可以为您提供帮助。如果您 有资格获得我们的帮助，它始终是免费的，我们将尽一切可能为您提供帮助。