有受抚养人的家庭可以享受多种抵免，但有时这些抵免的资格要求可能会令人困惑。如果您在联邦纳税申报表上申报抵免时出现错误，可能会导致您延迟收到退税、面临审计、全部或部分抵免申请被拒，并且您可能要承担罚款和利息。为了确保流程顺利并及时收到退税，请避免在申报一些热门税收抵免时常犯的这些错误。   

劳动所得税抵免、儿童税收抵免或额外儿童税收抵免

如果你声称 获得所得税抵免 （所得税抵免）， 儿童税收抵免 （CTC），或 额外儿童税收抵免 （ACTC），避免以下六大错误： 

1. 认领不符合 合格的孩子 要求。 
2. 以不正确的申报状态进行申报。 
3. 多报或少报收入和支出。 
4. 有多个人认领同一个孩子。 
   1. 从 2025 年报税季开始，即使受抚养人已在之前提交的报税表中被申报，如果第二份报税表中的主要纳税人包含有效的 身份保护个人识别码 (IP PIN)。 看 IRS.gov 获取更多信息。       
5. 使用与社会保障卡上的姓名不匹配的社会保障号码 (SSN)。 
6. 使用在纳税申报截止日期之后签发的 SSN（包括提交延期申请时）。 

其他受抚养人信贷

申请时应避免的最常见错误 其他受抚养人信贷 （ODC）包括：  

1. 申报纳税申报单上未申报为受抚养人的个人。 
2. 在已经申领 CTC/ACTC 的情况下申领 ODC。  
3. 使用与受抚养人姓名不匹配的纳税人识别号（例如 SSN、个人纳税人识别号或收养纳税人识别号）进行申报。 
4. 声称个人不是美国公民、美国国民或美国常住外国人。 

美国机会税收抵免

申请时避免这些错误 美国机会税收抵免 （AOTC）对于学生来说： 

1. 为未就读符合条件的学院、大学的学生申请学分，  职业学校或其他高等教育机构。 
2. 无需 1098-T 表格即可申请抵免， 学费声明.  
3. 由于该抵免仅适用于高等教育的前四年，因此申请抵免的纳税年度不得超过四个。 
4. 为纳税年度内至少一个学期未注册半日制课程的学生申请抵免。 

资源中心

• 联邦税务申报信息和提示可帮助您避免常见错误 
• 避免常见的 CTC、ACTC 和 ODC 错误 
• 劳动所得税抵免 (EITC) 的常见错误 
• 合格的教育费用 
• 什么是合格的教育机构？