出版日期： | 最后更新：8 年 2024 月 XNUMX 日
Advocate 发布 EITC 特别报告、纳税人旅程路线图
了解有关纳税人旅程路线图的更多信息： 纳税人倡导者.irs.gov/roadmap。
国家纳税人权益倡导者尼娜·奥尔森 (Nina E. Olson) 今天发布了一份 关于劳动所得税抵免（EITC）的特别报告， 呼吁采取行动，并提出建议，旨在提高符合条件的纳税人的参与率，减少不符合条件的纳税人的过度申报。今天，纳税人权益保护服务处 (TAS) 首次绘制了现代美国税收制度。
塔斯马尼亚州税务局发布详细“地铁地图”，展示纳税人税务流程
TAS 正在发布一张“地铁地图”，以非常直观的方式展示纳税人通过税务系统的各个阶段——从获得税法问题的答案到审计、上诉、征收和诉讼。这张地图清楚地表明了税务管理的复杂性，以及各个阶段之间的许多联系、重叠和重复。值得注意的是，它展示了为什么税务合规之路并不总是一帆风顺。
国家纳税人权益保护局向国会提交的 2018 年度报告中包括一系列“路线图”，描绘了纳税人通过税收系统的“旅程”。地铁地图扩展了早期的路线图，以直观的方式描绘了纳税人的旅程。地铁地图现在可以在线查看，下个月将以印刷版地图的形式提供。要下订单，请从 800 月 829 日起拨打 3676-12-5341 并索取出版物 XNUMX。
奥尔森说：“任何人看了这张地图就会明白，我们的税收制度极其复杂，普通纳税人几乎不可能理解。”
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TAS 将在明年致力于开发完全交互式的地铁地图。交互式地图完成后，纳税人或代表将能够在任何步骤进入地图，并了解有关该步骤及其相关步骤的更多信息。TAS 设想，纳税人或代表将能够输入 IRS 信件或通知的编号，并生成一个弹出窗口，提供关键相关信息，包括纳税人目前处于流程的哪个阶段以及下一步将做什么。
“这份数字路线图将是 TAS 多年在人类认知和学习、通知清晰度和纳税人赋权方面的工作和研究的结晶，”Olson 说道。“我坚信纳税人必须了解他们在像 IRS 这样复杂的官僚机构中的权利。如果只有由税务专业人士代表的纳税人才能获得这些知识，那么我们就没有公平公正的税收制度。因此，数字路线图将成为改善司法公正的有力工具。”
劳动所得税抵免特别报告
EITC 报告 劳动所得税抵免：让劳动所得税抵免为纳税人和政府服务，详细分析了当前 EITC 的结构和管理方式的优势和劣势，并提出了改进 EITC 的立法和行政建议。该报告长达 100 多页，其中大约一半是正文，一半是附录，包括 EITC 数据表 （第 49 页）以及 综合文献综述 （第82页）。
“但这份报告不仅仅是一份研究文件，”奥尔森在前言中写道。“这是一份行动号召。正如我们在本报告中所展示的那样，所得税抵免的结构和国税局的管理方式往往损害了它本应服务的纳税人。我们提出了具体的、常识性的建议，以减轻这种损害并改革所得税抵免的管理。”
该报告提出了几项建议，包括：
- 美国国税局主要将自己视为一个税收征收机构，它应该更明确地承认它还有第二项使命，那就是管理劳动所得税收抵免（EITC）等福利计划。
- 国会应该考虑税收条款的可管理性，特别是与家庭和儿童相关的条款，因为国税局可能很难甚至不可能核实这些条款的资格标准。
- 国会应长期定期举行对国税局的监督听证会。这些听证会将为国税局提供一个机会，让国税局了解其所执行法律的成功之处和挑战。
- 国会应考虑重新设计劳动所得税收抵免制度，将工人部分与家庭规模部分分开，并修改“合格子女”的定义，以更好地反映现有的家庭关系，从而减少欺诈行为。
- 国会应授权国税局为纳税申报人员和软件提供商制定最低标准，以保护纳税人并提高 EITC 索赔的准确性。
- 国会和国税局应采取措施确保劳动所得税合规程序符合正当程序规范和纳税人的基本权利。
地铁地图扩展了美国纳税人权益保护局 2018 年向国会提交的年度报告中的七张路线图，以直观的方式描绘了纳税人的出行路线。地铁地图现已可在线查看，并将于下个月以印刷版地图的形式提供。