国家纳税人倡导者 I问题 Mid–Y耳朵 R出口 国会

国家纳税人权益倡导者 Erin M. Collins 今天发布了她的 向国会提交的 2026 财年目标报告报告强调了2025年报税季基本取得成功，同时也对身份盗窃受害者的退税持续延迟、员工保留抵免申请处理延迟以及纳税人和国税局在准备2026年报税季时面临的严峻挑战表示担忧。报告还概述了国家纳税人权益保护署（National Taxpayer Advocate）在未来几年国税局继续进行技术系统现代化之际提出的优先建议。  

柯林斯在发布报告时表示：“2025年的报税季是近年来最成功的报税季之一。但由于国税局员工数量减少了26%，且即将出台重大税法改革，明年的报税季面临风险。国税局必须立即采取措施做好准备。”  

2025年报税季总体平稳

美国国税局收到近141亿份个人所得税申报表，并处理了其中约138亿份。超过95%的已处理申报表以电子方式提交，约62%的申报表获得了退税。尽管国税局处理大多数申报表时没有出现任何问题，但国税局在处理过程中“暂停”了超过13万份申报表，等待进一步审核，这些处理延迟通常会导致受影响纳税人的退税延迟。 

身份盗窃受害者退款延迟仍然是一个严重问题

报税季一个长期存在的难题是身份盗窃案件的长期拖延。身份盗窃案件分为两类。一类是被美国国税局（IRS）退税处理过滤器标记为潜在身份盗窃的退税；IRS已标记了约2.1万份此类退税。在这些案件中，IRS会向纳税人发送信函，通知他们必须在收到退税之前验证身份。IRS通常需要几个月的时间来处理这些案件。  

第二类身份盗窃案件是指窃贼盗用纳税人身份，并使用其姓名和社会安全号码提交纳税申报表。这些纳税人是受害者，他们可能还遭受着身份盗窃的影响，其影响可能超出了纳税申报的范围。他们的案件将被转交给美国国税局的身份盗窃受害者援助 (IDTVA) 部门处理。截至报税季结束，美国国税局已受理的案件约有： 

• 库存中有 387,000 个 IDTVA 箱子，以及 
• 这些案件平均需要大约20个月才能解决。  

报告称：“这些延迟对依赖退税来满足基本生活开支的弱势群体造成了尤为严重的影响。” 2023财年，69%受影响的纳税人的调整后总收入等于或低于联邦贫困线的250%。  

柯林斯写道：“国税局领导层一再向税务局保证，缩短IDTVA案件的审理周期是首要任务，但审理周期仍然长得令人无法接受。我将继续敦促该机构致力于大幅缩短IDTVA案件的审理时间，以免受害者，尤其是那些依赖退税的受害者，等待近两年才能拿到钱。” 报告建议国税局将平均案件解决时间缩短至四个月。 

2026年报税季临近，美国国税局面临运营风险

柯林斯警告称，如果不改进技术，国税局的人员削减可能会危及明年报税季的成功。为了确保报税季的成功，国税局需要足够数量的训练有素的员工来编写处理系统，制定并发布及时清晰的税法变更指南，接听纳税人电话，处理纳税人信函等等。 

从 2025 年报税季开始到 XNUMX 月，国税局工作人员 下降 员工人数从约 102,000 人减少至不足 76,000 人，下降了约 26%（考虑到那些接受提前辞职但将继续留任至 30 月 XNUMX 日的员工）。 

报告指出，美国国税局的信息技术 (IT) 和纳税人服务业务部门在确保报税季顺利进行方面发挥着关键作用。IT 人员必须重新编程国税局的处理系统以反映法律的变化，而纳税人服务人员则负责处理纳税申报表、接听电话和处理信函。   

截至27月，IT人员已减少22%，纳税人服务部门人员减少约9,000%，即减少了2026多名员工。美国政府2025财年预算提案要求将纳税人服务部门的人员配置维持在2026财年的水平（同时考虑了拨款和《通胀削减法案》资金）。因此，美国国税局需要在XNUMX年报税季开始前迅速招聘和培训数千名新的纳税人服务部门员工，以处理报税并及时发放退税。   

柯林斯写道：“在潜在的立法变化和持续的人员限制下，2026 年报税季即将到来，提前做好准备至关重要，以确保国税局能够提供有效的纳税人服务和安全的运营。” 

报告建议国税局优先考虑三个面向纳税人的关键 IT 项目

报告赞扬了国税局技术现代化的最新进展，但敦促该机构继续专注于面向纳税人的改进。柯林斯强调了国税局长期以来在管理过时技术系统方面面临的挑战，以及近期为实现系统现代化所做的努力。她指出，国税局与财政部和政府效率部合作，建立了九个不同的现代化“垂直部门”（即 该项目旨在满足特定需求）。其中包括统一的应用程序编程接口、纸质退货和信函的数字化，以及该机构大约 60 个独立案件管理系统之间系统互操作性的提高。 

报告指出：“几十年来，税务管理的终极目标是开发和部署技术系统，以实现国税局关键职能的自动化，从而改善纳税人服务和合规性，并减少对大量劳动力的需求。国税局在过去几年中取得了显著进展，财政部领导层也致力于继续加快国税局的IT进程。” 

报告建议国税局采取“数字优先”的方式为纳税人提供服务，并优先考虑三个项目：  

1. 创建功能齐全的在线帐户柯林斯表示，国税局的首要任务应该是加强在线账户，以便纳税人和税务专业人员可以通过他们的账户查看所有相关信息并与国税局进行所有交易。 

报告指出：“国税局应继续优先提供与银行和其他金融机构提供的强大功能相媲美的在线功能。” “至少二十年来，我们大多数人几乎都能通过在线账户进行所有财务活动。相比之下，国税局在线账户的功能却十分有限。纳税人通常无法通过其在线账户提交纳税申报表、查看大多数通知或回复通知。直到最近，他们甚至无法付款。”   

2. 将纸质纳税申报表、信函和其他文件的处理数字化美国国税局估计，到 43 年，它将收到约 19 万份纸质纳税申报表和 2025 万份纸质信息申报表，以及每年向个人纳税人发送的约 170 亿份纸质通知的数百万份回复。 

目前，国税局 (IRS) 员工需要手动将纸质纳税申报单上的数据逐位抄录到系统中。IRS 已允许纳税人通过数字“文档上传工具”上传对 IRS 通知的回复，但目前尚无自动化处理回复的方法。因此，IRS 通常必须打印纳税人的回复，并将其发送给 IRS 员工进行处理，就像纸质提交的回复一样。 

3. 整合约60个案件管理系统报告称，美国国税局目前将纳税人数据存储在大约60个不同的案件管理系统中，这些系统通常无法相互通信。因此，纳税人致电国税局讨论账户问题时，可能会发现接听电话的客服代表 (CSR) 无法访问相关账户信息，或者必须在不同的屏幕上打开多个案件管理系统，并在它们之间切换才能回答问题。

2026财年纳税人权益服务倡导目标

根据法律要求，该报告明确了塔斯马尼亚州税务局下一财年的主要倡导目标。报告列出了九项目标： 

• 改进自动化和指标以增强纳税人的体验； 
• 扩展 IRS 在线账户功能； 
• 将身份盗窃受害者援助解决时间从近两年缩短至四个月； 
• 加强国税局对不道德纳税申报人员的监督； 
• 加快解决集中授权文件编号暂停问题，以保护税务专业人士和纳税人； 
• 完成所有员工保留抵免索赔的处理并确保纳税人的权利受到保护； 
• 改善对《信息自由法》请求的回应； 
• 加强上诉机构的独立性和运作效率； 
• 改进国税局的刑事自愿披露实践。  

美国国税局已同意实施国家纳税人权益倡导者向国会提交的 2024 年年度报告中提出的大部分行政建议

根据法律规定，国家纳税人权益保护官必须向国会提交年度报告，其中包括提出解决纳税人问题的行政建议。《国内税收法典》第7803(c)(3)条授权国家纳税人权益保护官向税务专员提交行政建议，并要求国税局在三个月内作出回应。 

国家纳税人权益保护官在其 77 年年终报告中提出了 2024 项行政建议，然后将其提交给税务局局长进行回应。国税局已同意全部或部分实施其中的 42 项（占 55%）建议。 

阅读 IRS 的回复 2024 年度国会报告成绩单。