国家纳税人权益倡导者 Erin M. Collins 今天发布了她的 2021 年度国会报告称 2021 年是“纳税人和税务专业人士经历过的最具挑战性的一年”。报告称，数千万纳税人的退税处理出现延误，77% 的个人纳税人收到退税，“处理延误直接导致退税延误。”
报告赞扬国税局在困难情况下表现良好。自疫情爆发以来，国税局除了传统工作外，还实施了国会制定的重要计划。国税局已发放 478 亿笔刺激计划付款（称为经济影响付款或“EIP”），总额达 812 亿美元，并向 36 多万个家庭发放了总额超过 93 亿美元的儿童税收抵免（AdvCTC）预付款。
然而，报告称，“国税局的工作量和资源之间的不平衡从未如此严重。”自 2010 财年以来，国税局的员工数量减少了 17%，而其工作量（以个人报税单数量衡量）却增加了 19%。报告重申了国家纳税人权益保护局长期以来的建议，即国会应为国税局提供足够的资金，以便更好地为纳税人服务。
纳税人面临的主要挑战
柯林斯表示：“2021 年的税务管理工作不容粉饰。2021 年给纳税人带来了诸多问题。”柯林斯补充道：“虽然我的报告主要关注 2021 年的问题，但我对即将到来的报税季深感担忧”，并补充道：“纸质文件是国税局的克星，该机构仍深陷其中。”
报告称处理延迟导致了一系列的客户服务问题。
- 美国国税局的“我的退款在哪里？”工具经常无法回答这个问题。
- 电话服务是有史以来最差的。
- 美国国税局花了数月时间来处理纳税人对其通知的回复，这进一步延迟了退税。
根据法规，国家纳税人权益保护局需要找出纳税人在与国税局打交道时遇到的十大最严重问题。今年的报告详述了以下问题：处理和退税延迟；员工招聘、聘用和培训方面的挑战；电话和面对面纳税人服务；透明度和清晰度；报税季延迟；网上纳税人账户的局限性；数字纳税人通信的局限性，包括电子邮件；电子报税障碍；信函审计；以及征收政策对低收入纳税人的影响。对于每个问题，报告都包含了国税局的回应。此外，该报告首次包含一个名为“概览”的部分，对十大“最严重问题”进行了简要概述。
TAS 向 IRS 提出的行政建议
该报告提出了多项解决纳税人问题的建议，其中包括：
- 利用扫描技术，减少电子归档的障碍。
- 在所有电话线路上部署“客户回拨”技术，这样纳税人和税务专业人员无需等待，可以在下一个 CSR 可用时接到回电。
- 改进在线纳税人账户，并允许纳税人通过安全电子邮件与国税局进行定期沟通。
- 在 IRS.gov 上创建并更新每周“仪表板”，向公众提供有关延误的具体信息。
国家纳税人权益保护局立法建议“紫皮书”
美国纳税人权益保护局 2022 年紫皮书提出了 68 项立法建议供国会审议。其中包括：
- 为国税局提供足够的资金，以改善纳税人服务并实现信息技术系统的现代化。
- 当国税局推迟纳税申报截止日期时，延长获得退税的期限。
- 授权美国国税局为有偿纳税申报表编制者制定最低标准。
- 扩大美国税务法院审理退税案件的管辖权。
- 重组劳动所得税抵免（EITC），简化纳税人纳税手续，减少不当支付。
- 通过加强低收入纳税人诊所计划来扩大对纳税人权利的保护。
报告的其他部分
该报告还包含纳税人权利评估，其中介绍了绩效指标和其他相关数据、TAS 系统倡导主要成就的摘要、对前一年诉讼最多的十个联邦税务问题的讨论，以及 TAS 在 2021 财年案件倡导运作的描述。
请访问 https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/AnnualReport2021 获取更多信息。
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