国家纳税人权益倡导者 Erin M. Collins 今天 发布 这里 2023 年度国会报告，将 2023 年描述为“国税局乃至纳税人的特殊过渡之年”。 报告赞扬美国国税局大幅改善了纳税人服务，并制定了未来几年改变纳税人体验的计划，但报告也指出，纸质处理是一个持续薄弱的领域。
最严重的问题
根据法律规定，辩护律师的报告必须确定这十名 最严重的问题 纳税人在与国税局打交道时遇到的问题，并提出行政和立法建议来解决这些问题。然而，在列举纳税人面临的挑战之前，柯林斯赞扬了国税局取得了显著的进步。然而，纸质处理仍然是一个持续薄弱的领域。 Th纳税人继续遭遇延误的领域主要是那些需要员工处理纳税申报表和纳税人信函的领域，其中包括：
- 对身份盗窃受害者的援助极其延误；
- 延迟处理修改后的纳税申报表和纳税人信函；
- 尽管总体情况有所改善，但仍在接受电话援助方面面临挑战；
- 员工保留积分（ERC）处理。
管理建议
在报告中十个最严重问题部分的末尾，国家纳税人权益保护官都提出了解决这些问题的行政建议。她的主要建议包括：
- 优先改进个人纳税人、企业纳税人和税务专业人员的网上账户，提供与私人金融机构相当的功能；
- 提高国税局吸引、雇用和留住合格员工的能力；
- 确保所有 IRS 员工（特别是面向客户的员工）都经过良好的培训；
- 升级文档上传工具（DUT）的后端，以完全自动化处理纳税人信函；
- 允许所有纳税人以电子方式提交联邦纳税申报表；
- 将首次减免罚款的资格扩大到所有国际信息回报罚款。
立法建议：“紫皮书”
全国纳税人权益保护局 2024 紫皮书 提出了 66 项立法建议，旨在加强纳税人权利和改善税收管理。其中包括：
- 要求国税局及时处理抵免或退款申请；
- 授权国税局为有偿纳税申报表编制者制定最低标准，并撤销受制裁的纳税申报表编制者的身份证号码；
- 扩大美国税务法院审理退税案件的管辖权；
- 将未申报罚款的合理原因抗辩范围扩大到依赖报税员以电子方式申报纳税的纳税人；
- 启用低收入纳税人诊所（LITC）计划来帮助更多纳税人解决与国税局的争议。
研究研究
31 月 XNUMX 日左右，TAS 将发布两项研究报告，并详细介绍第三项研究的设计，研究主题如下： www.TaxpayerAdvocate.irs.gov:
- 通常会在没有遵循规定程序的情况下实施为期两年的可退还税收抵免资格禁令；
- 对州和外国税务机构提供的网上账户的审查可以帮助国税局改进自己的网上账户；
- 美国国税局在涉嫌身份盗窃案件中扣留退税的程序可能会损害合法纳税人的利益。
其他报告亮点
今年的报告还包含：
- 提供绩效指标和其他相关数据的纳税人权利和服务评估；
- TAS 的案例倡导和系统倡导运作的描述；
- TAS 倡导的主要成就摘要；
- 讨论去年法庭上最常见的十个联邦税收问题；以及
- 概览部分，提供十大最严重问题的简要摘要。
访问 www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/AnnualReport2023 获取更多信息。
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