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出版日期:   | 最后更新:21 年 2025 月 XNUMX 日

报告实际所有权信息的截止日期为 1 月 XNUMX 日

12 年 05 月 24 日更新:由于正在进行的诉讼,公司目前无需在 1 月 XNUMX 日之前完成。请参阅 金融犯罪执法局网站 了解更多信息。

你是数百万受此影响的企业主之一吗? 公司透明度法 (CTA)?如果是,您可能需要向财政部报告实际所有权信息(BOI)。 金融犯罪执法网络(执法网). FinCEN 已推出 全国性的公益活动 将此信息提供给可能受影响的企业主。您必须了解 FinCEN 的报告要求并知道从何处获取更多信息。未能提交(及时或根本不提交)可能会导致巨额罚款。

什么是《企业透明度法案》(CTA)?

CTA 于 2021 年颁布。其目的是通过识别对公司拥有直接或间接所有权(“实际所有权”)的个人来创造企业所有权透明度。总体目标是减轻欺诈和非法活动。金融犯罪执法局开始接受 BOI 通过其网站报告 在一月2024。

CTA 要求大多数现有美国企业和已在美国注册开展业务的外国企业披露所需的实际所有权信息。

在 1 年 2024 月 XNUMX 日之前成立或注册开展业务的报告公司, 一月1,2025, 提交其初始受益所有权信息报告。

新企业提交信息的时间较短。2024 年成立或注册的公司有 90 天的时间来提交这些信息,而 1 年 2025 月 XNUMX 日之后成立或注册的公司只有 为期30天 归档。

谁是实益拥有人?

A 受益拥有者 任何直接或间接行使 实质性控制 超过 or 拥有或控制至少 25 percent 对某项事业的兴趣。

如果个人属于以下任何一类,则该个人对报告公司行使实质控制:

  1. 该人是一名高级官员;
  2. 该个人有权任命或罢免某些高级职员或大多数董事;
  3. 该人是重要的决策者;或
  4. 个人拥有任何其他形式的实质性控制权。

FinCEN 提供了有关这些内容的更多详细信息 四个报告类别.

哪些公司需要根据 CTA 进行报告?

如果公司属于以下情况,则可能需要报告其实际受益所有人的信息:

  1. 公司、有限责任公司,或根据州或部落管辖区的法律,通过向国务卿或任何类似办公室提交文件而在美国成立的公司;或者
  2. 通过此类备案,注册在美国任何州或部落管辖区内开展业务的外国公司。

谁可以免于向 BOI 提交申请?

有 23 种类型的豁免实体。这些实体已经受到严格的联邦和/或州法规的约束,以报告受益所有权。这些豁免实体包括但不限于:

  • 会计师事务所
  • 银行
  • 经纪人/证券交易商
  • 信用社
  • 政府部门
  • 保险公司
  • 投资公司/顾问
  • 公共设施
  • 免税实体
  • 风险投资基金顾问

FinCEN的 小型实体合规指南 包括报告公司豁免清单和清单,以帮助公司确定是否免于报告要求。

需要什么信息?

报告公司必须提供其自身和所有受益所有人的基本信息。

对于报告公司,所需信息包括法定名称、商号、地址、注册管辖区及其纳税人识别号。

对于受益所有人,所需信息包括姓名、出生日期、住宅地址以及护照或驾驶执照等身份证明文件上的识别号码。

如何准备和提交 BOI

FinCEN 已经创建了 BOI 电子申报 系统以电子方式提交实际所有权信息报告。

如果我未能在截止日期前提交,会发生什么情况?

未能提交的代价可能极其高昂,民事处罚为每天 500 美元起,刑事处罚最高可达 10,000 美元和/或两年监禁。

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