您收到了催收通知 – 现在该怎么办？

经过长时间但非常必要的暂停，美国国税局于 1 月恢复发送自动催款通知，以解决疫情期间积累的纸质处理积压问题。最近，美国国税局开始发送 征税意向 通知，包括 联邦支付征税计划 （FPLP）通知。FPLP 是 IRS 用于系统地征收欠纳税人的联邦款项（包括社会保障福利）的自动化流程。

无论您收到哪种催款通知，都不要忽视它！忽视催款通知可能会带来昂贵的后果。

如果您收到 IRS 收款通知，这里有一些可以为您提供帮助的提示。

收到催收通知书该怎么办？

如果您收到催款通知，您应该首先确认该通知是否准确。最简单的方法是使用 网上账户 at IRS.gov。通过在线帐户，您可以查看余额、付款历史记录和成绩单，其中包含详细的帐户信息。您也可以通过邮件或电话索取成绩单。您可以通过阅读获取成绩单的详细说明 TAS 获取有关获取成绩单的帮助页面.

如果您不同意该通知或认为其不准确，请仔细阅读通知中的所有说明并在所有回复期限前做出回复。

忽视催收通知只会让情况变得更糟（而且成本更高）。重要的是要知道：

• 罚款和利息会持续累积，直至债务全部偿还。我在 17 年 2023 月 XNUMX 日的博客中讨论了未申报罚款、未支付罚款和利息的影响（NTA 博客：即使您无法支付，及时提交纳税申报表为何如此重要)，提醒纳税人按时提交纳税申报表和缴纳欠税的重要性。
• 美国国税局将抵消当前退款和多付款，以弥补其他未付税款以及某些其他合格债务。但是，如果您遇到经济困难，您可以通过抵消绕过退款来避免用退款抵消其他税款，正如我在 NTA 博客：如果您遇到经济困难，如何避免退款抵消.
• 美国国税局可以对您的工资、银行账户或其他财产征税和/或对您的财产发出联邦税收留置权通知。
• 美国国税局可以证明 严重欠税 向国务院报告，这可能导致国务院吊销纳税人的护照或拒绝更新护照。

如需建议，您应考虑联系税务专业人士，或者，如果符合条件，联系 低收入纳税人诊所 （LITC）寻求帮助。下面提供了有关 LITC 的更多信息。

催收正当程序

美国国税局通常必须在提交联邦税收留置权通知或征收税款之前向纳税人发出收税正当程序 (CDP) 通知。纳税人可以通过此 CDP 通知申请听证，通常使用 形成12153“，在独立上诉办公室（上诉办公室）审查已提交的留置权或拟议的征税之前，申请进行正当程序征收或同等听证。如果您收到 CDP 通知，则必须在通知之日起 30 天内提交听证请求。在 CDP 听证会期间，纳税人有机会提出辩护、质疑征收行动的适当性并提出征收替代方案。听证会结束后，上诉办公室会发出裁定通知，为纳税人提供 30 天的时间请求税务法院审查裁定。

如果您收到 CDP 通知，但错过了提交 CDP 听证会申请的 30 天期限，您可以申请同等或收款上诉计划 (CAP) 听证会，但税务法院通常可能不再审查裁定。有关 CDP 的更多信息，请访问 TAS 路线图 – 纳税人请求：CDP/等效/CAP.

审计复议

如果您不同意 IRS 认定的欠税金额，您可能有资格申请审计复议。如果符合以下条件，审计复议允许您重新开始审计：

• 您有新的信息；
• 您不同意国税局所述的您欠缴的税款金额；
• 您从未出席审计预约或向国税局发送您的信息；或
• 您搬家了并且从未收到过 IRS 的审计报告。

有关详细信息，请参阅 TAS 获取有关审计复议的帮助页面.

付款方式

您应考虑尽快支付欠款。国税局提供了几种选择 付款 使用银行账户或信用卡在线付款。任何金额的付款都将有助于减少未来的罚款和利息。如果您无法付款或无法全额付款，还有其他选择。有关支付欠款的更多信息，请阅读我们的 TAS 获取帮助页面，我需要帮助解决我的欠款.

付款计划

如果你无法全额支付，美国国税局提供各种 付款计划 你可以请求 在线，通过提交 形成9465“、分期付款协议申请，或致电 IRS。有关付款计划的更多详细信息，包括用户费用和低收入豁免，请阅读我们的 TAS 获取有关付款计划的帮助页面.

妥协的要约

如果你无法全额缴纳税款，你可以提交 妥协提供。这可让您以低于欠款总额的金额结清您的税务债务。美国国税局提供 预选赛工具 以确定资格。使用该工具并不保证报价被接受。有关折衷报价的更多信息，请阅读我们的 TAS 获取帮助页面，妥协方案.

目前不可收集状态

您还可以通过以下方式申请暂停付款 目前不可收集状态。国税局将根据您的收入和支出分析您的支付能力，如果国税局同意您目前无法支付，通常会暂停催收行动。但是，罚款和利息将继续累积。有关当前无法收取状态的更多信息，请阅读我们的 TAS 获取帮助页面，目前无法收集.

减免罚款

如果你符合条件，有几种申请减免罚款的方法。如果你能证明未能及时提交所需申报表或按时缴纳应缴税款是由于 合理原因 而非故意疏忽。要确定合理原因，您必须证明您已采取了正常的商业谨慎和审慎措施，但未能在规定时间内提交纳税申报表或未能在到期日之前缴纳税款，或在到期日之前缴纳税款将造成过度困难。合理原因将根据所有事实和情况逐案确定。

首次减量 (FTA) 当您可以证明申报合规、付款合规且没有罚款历史时，也可能是一个可以考虑的选择。您必须证明您不需要申报纳税申报表，或者如果需要申报，在过去三年中没有对您评估任何罚款（或任何罚款是因 FTA 以外的可接受原因而取消的，例如由于合理原因）；及时申报所有必需的申报表（或提交有效的延期申请）；并且已经缴纳或有有效的付款计划来缴纳申请减免以外年份的所有税款。FTA 仅适用于某些罚款（未申报、未付款、未存款）。如果您符合 FTA 标准，则不需要提供支持文件。但是，您必须以书面或电话形式申请减免罚款，才能考虑获得 FTA。

请咨询 IRS.gov 了解减免罚款的种类。

低收入纳税人诊所

LITC 是 独立 来自美国国税局和纳税人权益服务处 (TAS)。 LITC 代表收入低于一定水平且需要与美国国税局解决税务问题的个人。 LITC 可以代表纳税人处理美国国税局和法庭上的审计、上诉和税收纠纷。 此外， LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。 服务免费或收取少量费用。 有关更多信息或查找您附近的 LITC，请参阅 LITC 页面 www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or 美国国税局出版物 4134，低收入纳税人诊所名单。您也可以拨打 4134-TAX-FORM（800-800-829）索取 Pub. 3676。

TAS 协助

如果您的税务问题导致您陷入财务困境，并且您尝试过但未能与 IRS 解决问题，TAS 可能会提供帮助。作为 IRS 内部的独立组织，TAS 可以为符合条件的纳税人提供免费帮助，我们致力于保护纳税人的权利。请访问我们的 关于我们 页面或致电 877-777-4778。

总结

欠 IRS 税款可能让人感到压力很大，但无论你做什么，都不要忽视 IRS 的催款通知。忽视催款通知只会给你带来更多压力，并可能导致额外的罚款和利息累积。当你掌握了成功应对 IRS 催款流程的知识后，缴税并不像看起来那么可怕。