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每个报税季，数以万计的纳税人都会遭遇不幸，他们的退税被坏人盗取。一些小偷将纳税人的退税转入自己的银行账户，而另一些人则从邮件中窃取纳税人的纸质支票。更让人沮丧的是，国税局解决这个问题的过程可能很慢而且很麻烦，纳税人通常要等几个月才能收到补发的支票。 财政部财政服务局（BFS） 可能必须以纸质形式签发替换支票。
通过纸质支票重新发放退款会增加退款再次被盗的风险，这会再次伤害纳税人并给政府带来额外的负担。
如果纳税人的退款被盗，他们可以采取一些措施来解决这个问题。首先，纳税人需要联系国税局申请退款追踪，但必须在国税局发放退款后等待一段时间才能提出此请求：
一旦过了适当的时间，纳税人可以要求 退款追踪 通过提交 IRS 形成3911“, 纳税人退税声明。提交此表的流程因纳税人的申报状态而异。
个人纳税人
纳税人选择 单身、已婚、单独报税或户主 申报状态可以通过邮寄、网上或拨打免费电话提交表格 3911，然后按照提示操作或与现场客户服务代表交谈。
纳税人选择 已婚共同申报 status 可以采用与上述相同的方式提交 3911 表格，但需要致电 IRS，在这种情况下他们必须直接与现场客户服务代表交谈。
商业纳税人
企业纳税人只能通过邮件提交 3911 表，因为目前没有可用的在线选项。
虽然美国国税局根据申报状态采用不同的提交方法， TAS 建议为所有纳税人提供相同的提交 3911 表格的选项 无论 他们的报税状态。为所有纳税人提供一致的提交选项将简化流程，让所有相关人员都能更轻松地完成报税。
一旦纳税人请求退款追踪，国税局就会将纳税人该特定纳税年度的档案发送给 BFS，通常负责签发替换支票的流程。但是，BFS 在重新签发退款方面面临重大限制。如果纳税人在纳税申报表中提供了直接存款信息，BFS 可能能够以电子方式重新签发退款。但如果纳税人选择纸质支票，或者纳税申报表没有提供输入直接存款信息的空间 （例如， 表格 941-X)，BFS 只能签发纸质支票，即使前几年有直接存款详细信息。此外，表格 3911 不为纳税人提供输入直接存款信息的地方。
由于这些限制，一些纳税人再次成为坏人窃取替换支票的受害者。BFS 依赖通过邮件签发替换支票，这不仅让支票被坏人窃取的纳税人感到沮丧，而且对公共财政也是一种损失。BFS 将不得不再次重新签发替换支票，这意味着在某些情况下，政府可能会多次发放退款。BFS 依赖纸质支票而不是直接存款，可能会造成延误、盗窃和沮丧的恶性循环。
一旦 BFS 从 IRS 收到纳税人信息，它就会开始调查，以确定是否有人试图兑现或成功兑现丢失的支票。然后，BFS 将向纳税人发送一份索赔包，纳税人必须填写并返回 BFS。这个调查过程可能需要大量时间才能解决，这会使本来就漫长的过程更加延误。在 2023 纳税年度：
现行制度给退税被盗的纳税人带来了沉重的负担。他们要等待很长时间才能获得补发的退税，而且往往不得不依赖纸质支票，而纸质支票很容易成为犯罪分子的目标。这种制度还给美国国税局和联邦金融服务局带来了额外的工作量，他们必须反复进行调查并签发补发支票。
此外，TAS 强烈建议纳税人尽可能选择直接存款，以最大程度地降低退税被盗的风险。直接存款是一种更快捷、更安全的退税方式，可降低被盗的可能性并加快整体流程。
不幸的是，纳税人可能要等上几个月才能等到 BFS 签发替换支票。此外，由于 IRS 的系统限制，BFS 只能以纸质形式签发这些替换支票，纳税人很容易遭受进一步的盗窃。IRS 和 BFS 必须更新其现有系统，以允许以电子方式重新签发退款，同时简化流程。与此同时，纳税人应尽可能选择直接存款，以保护自己免受退款盗窃和延迟的风险。
