您是驻扎在海外的美国军人吗？如果是，您需要熟悉美国的纳税申报要求。
美国公民和海外居民通常需要像居住在美国的纳税人一样提交所得税申报表，报告其全球收入。这包括在海外服役的美国军人。我最近强调 备案信息 和 居住在海外的美国纳税人遇到的困难，包括国税局服务缺陷，在我的两个博客中。这个博客重点介绍了针对在美国军队服役的纳税人的具体信息。
作为驻扎在国外的军人，您从政府收到的一些款项和福利无需纳税。这些包括战斗工资、美国政府或外国政府支付的海外住房和生活津贴、海外住房津贴、搬家津贴、退伍军人教育福利和旅行津贴（包括连续海外旅行之间的假期）等。您可能能够申请的其他税收优惠包括但不限于 所得税抵免， 教育学分是， 儿童税收抵免，并 儿童和家属照料信贷。请注意，在计算时，您可以将战斗工资计入收入 获得所得税抵免，尽管战斗工资无需纳税，但这可以增加你的信用。
如何获得帮助
如果您需要帮助，请记住这些有用的资源：
- MilTax 是国防部的一个项目 包括海外军人在内的军人可以使用该服务以电子方式提交纳税申报表，并获得针对军人及其家属情况的纳税准备援助。这些服务是免费的，与收入或军衔无关，并且全天候可用。 符合资格的个人 使用 MilTax 的人包括现役军人及其配偶和家属，以及管理部署军人事务的家庭成员。 如果您需要帮助，可以通过电话预约咨询 （800-342-9647） 或者通过 聊天服务.
- 面对面服务。 在海外服役的军人只能有限地享受志愿所得税援助 (VITA) 计划，该计划旨在帮助低收入纳税人，根据 国防部网站.
- 访问在线帐户。 注册一个 国税局在线帐户 访问税务记录、付款和查看付款、查看您的账户和余额、创建和查看付款计划、获取成绩单等。 我最近关于在线账户的博客 解释如何注册。
- 付费准备者。 如果你确定你需要雇人帮忙，我有 最近确定了一些需要考虑的重要事项 聘请报税员时。此外，美国国税局还提供了 具有资格证书和精选资质的联邦纳税申报表编制者名录 这可能会有所帮助。您可以按国家/地区搜索报税员。根据您居住的地方，您可能会发现很少有私人报税员可以为您提供帮助，而且有些可能需要支付高昂的费用。
何时归档
如果你是美国公民或居民，并且在你正常回国日期，你正在美国和波多黎各境外的军队或海军服役，那么你可以 自动延长两个月 提交所得税申报表并缴纳所得税的时间。这意味着，如果您符合条件，并且您的申报表通常应于 15 年 2024 月 17 日到期，则您可以在 2024 年 15 月 XNUMX 日之前提交申报表（因为 XNUMX 月 XNUMX 日是星期六）。要利用自动延长两个月的优势，您必须在申报表上附上一份声明，说明这种情况适用于您。 请注意，即使您有资格延期，您仍然必须为未在正常纳税截止日期之前缴纳的税款支付利息。
您还可以归档 形成4868“ 请求 提交申请的时间自动延长六个月 您的报税表。此六个月的延期与自动两个月的延期同时进行。因此，如果您符合自动两个月延期的条件，您将只能获得额外的四个月。要符合六个月延期的条件，您必须在报税表的原始到期日或延期到期日之前提交申请（如果您符合自动两个月延期的条件）。您也可以申请 额外延长两个月 至 15 月 XNUMX 日，这是可自由决定的，必须经 IRS 批准。这些延期并非延长缴税时间。因此，您需要为任何未缴税款支付利息，并且可能要支付罚款。
如果你在 战斗区，您有资格 自动延期 提交报税表、纳税、申请退款以及向国税局采取其他行动的时间。此延期适用于您在战区服役的时间加上 180 天以及您进入战区时剩余的采取行动的天数（例如，如果您于 1 月 46 日进入战区，则您的延期期限将增加 1 天，即 15 月 XNUMX 日至 XNUMX 月 XNUMX 日截止日期之间的天数）。在此延期期间，评估和收款截止日期也将延长，并且您不会被收取与该期限相关的利息或罚款。如果您符合以下条件，延期也适用 直接支持战区人民、在国防部长指定的应急行动中服役，或因在战区受伤而住院（如果在美国住院，则期限限制为五年）。截止日期延长将适用于您的配偶 有一些限制您的指挥部会将您的部署情况通知 IRS，但您也可以在纳税申报单顶部用红色写上“战区”，或发送电子邮件至 IRS combatzone@irs.gov 包括您的姓名、美国本土地址、出生日期、部署到战区的日期以及服役证明文件（不包括您的社会安全号码）。
如何申报
正如刚才提到的， 军事税 是国防部的一项计划，现役军人可以使用该计划免费电子申报纳税。根据你的情况，其他可用的电子申报替代方案包括 免费文件程序是， 免费填写文件表格是， Direct File 试点计划以及商业软件提供商。请注意，退货需要通过电子退货发送器（例如纳税人必须在截止日期午夜之前（包括任何延期）提交电子报税表（包括软件提供商或平台）才能被视为及时提交。如果国税局在处理之前拒绝了电子报税表，则如果在报税截止日期之后才接受该报税表，则不会被视为及时提交。这可能会给在截止日期或临近报税表提交的纳税人带来挑战。
您始终可以选择将退税表邮寄给国税局（以及某些表格，包括 国际信息回报，必须以纸质形式提交）。美国国税局 会接受 从国外邮寄的纳税申报表，如果其官方邮戳日期为截止日期午夜或之前，则视为及时提交，包括此类申报的任何延期。如果您选择使用私人快递服务，您同样必须将您的申报表交给 指定国际私人快递服务 在截止日期午夜之前，包括任何延期。如果您有 APO 或 FPO 地址，您应该将退税单寄到 表格1040说明 查找 APO 或 FPO 地址。
您可以授权代理人代您提交和签署报税表。您可以通过提交 形成2848“ 并将其附在纳税申报单上。或者，如果您已婚，由于在战区服役而无法签署联合纳税申报单，您的配偶可以为您签署纳税申报单，即使没有授权书。您的配偶应附上一份签名声明，说明您正在战区服役。
如何缴税
您可以通过从美国银行账户进行电子支付、向美国国税局邮寄纸质支票或通过信用卡支付来缴纳联邦税。美国国税局目前无法接受外国银行账户的电子支付，因此 您只能通过美国金融机构或代理银行进行电子支付。同样，你只能 国际电汇，某些银行可能会收取高额费用。如果您有权获得退款，除非您直接将退款存入美国银行账户，否则退款几乎肯定会通过邮寄给您的纸质支票支付。
结论
本博客概述了驻扎在海外的美国军人需要了解的信息，以便顺利履行本报税季的美国纳税义务。当然，还有许多其他表格、出版物、法规和条例可能适用于您的情况，如资源部分所列。