国税局一直面临的一个长期挑战是防止发放欺诈性退税。遗憾的是，随着可退税抵免的数量及其价值不断增加，这种现象变得越来越普遍，例如劳动所得税抵免 (EITC)、额外儿童税收抵免 (ACTC) 和复苏退税抵免 (RRC)。国税局解决此问题的一种方法是筛选纳税申报表，以确定收入和工资是否正确，以及合法纳税人是否真正提交了纳税申报表。本博客讨论了国税局通过其筛选过程将纳税申报表标记为潜在身份盗窃 (IDT)；暂停处理纳税申报表；并向申报人发送一封信，要求他们验证身份和某些纳税申报表项目，然后才能恢复处理的问题。

本博客不会讨论 IDT 受害者纳税人如何与 IRS 合作解决税务问题。如需更多信息，请访问纳税人权益服务 (TAS) 身份盗窃获取帮助页面.

纳税人如果其纳税申报单被标记为可能存在IDT，则应收到以下信件之一：

• 信函 5071C，在线处理原始文件时可能出现身份盗窃 – 提供在线和电话选项并且发行范围最广。
• 信函 4883C，原始处理期间可能出现身份盗窃 – 提供电话选项。
• 信件 5447C，原始处理期间可能出现身份盗窃；国外地址 – 为国际纳税人提供电话和邮件选项。
• 信函 5747C，原始处理期间可能出现身份盗窃 – 仅提供面对面选项（且很少使用）。

这些信件为纳税人提供了多种验证身份的方式，包括使用在线选项或直接致电国税局。在有限的情况下，纳税人将被要求在纳税人援助中心预约并亲自验证身份。

2022 年，数百万纳税人从未回复其认证信函

2022 年，美国国税局暂停处理 4.8 万份纳税申报表，并要求纳税人在国税局发放退款之前验证其身份。其中，约有 255,000 万纳税人回复、验证身份并收到退款；近 2.5 万人被确认为 IDT；截至 31 年 2022 月 XNUMX 日，仍有超过 XNUMX 万人处于暂停状态，因为纳税人的身份仍未得到验证。

如果您仍在等待退税，并认为您的纳税申报表可能是由于国税局怀疑可能存在IDT而被暂停在2.5年报税季的2022万份之一，或者您仍未收到2023年提交的纳税申报表的退款，您可能需要在退款发放前验证您的身份。

纳税人应检查自己是否曾收到 2021 或 2022 纳税年度的上述信件之一。如果找不到信件，纳税人应检查其 IRS 在线账户或拨打纳税人保护计划 (TPP) 电话热线 800-830-5084。（如果纳税人居住在美国境外，则应拨打 267-941-1000。）自 29 年 2023 月 XNUMX 日起，对于收到要求他们验证身份并在线返回信息的信件的纳税人，他们可以进入他们的在线账户，该账户将告诉他们需要验证纳税申报单上的信息才能处理。这将引导纳税人 身份和纳税申报表验证服务网站如果暂停纳税申报的原因是国税局正在等待纳税人身份认证，则账户管理客户服务代表将重新发出信件，解释需要采取哪些步骤，并指导纳税人 身份和纳税申报单验证服务.

一方面，让国税局保护纳税人免受 IDT 侵害对所有人都有好处，但对于那些处理 IDT 或需要国税局在被标记为潜在身份盗窃时发放退款的纳税人来说，延迟会带来问题，而且这个过程很混乱，很耗时。国税局应该在整个过程中协助纳税人，以减轻那些正确提交纳税申报表的人的负担。

纳税人为什么不进行身份认证？

纳税人可能不回复信件并验证身份的原因有几种，最明显的是纳税申报表确实是由身份窃贼提交的，而窃贼已经放弃了获得欺诈性退款的尝试。然而，纳税人身份未得到验证的原因还有其他可能的解释。纳税人可能从未收到过这封信，可能已经搬家，没有理解这封信，或者无法通过 IRS 的电话线验证身份，因为截至 31 年 2023 月 5 日，TPP 电话线的服务水平在 2023 财年仅为 XNUMX% 左右。事实上，在最近与 低收入纳税人诊所（LITC） 在向税务机关提交认证流程方面的信件和认证程序时，很多纳税人——尤其是以英语为第二语言的纳税人——表示，这些信件和认证流程都很复杂，令人困惑。

美国国税局的在线工具，例如 我的退款在​​哪里，向纳税人提供有限的退税状态信息；但是，该工具仅告知纳税人他们的纳税申报单已收到或处理，或已发出退税。当纳税申报单处理因潜在的 IDT 而暂停时，不会向纳税人提供任何信息。尽管美国国税局已同意对其“我的退税在哪里？”工具进行改进，并向纳税人提供更多有关其纳税申报单状态的信息，但迄今为止尚未进行此升级。美国国税局已承诺将 2022 年《通货膨胀削减法案》的部分资金用于在下一个报税季之前推出多项改进，以增强该工具对纳税人的实用性。

为了回应这些担忧，美国国税局工资和投资 (W&I) 部门对信件进行了多项修改，以提高信件的清晰度。为了进一步探讨 LITC 在这些对话中提出的问题，TAS 正在与 W&I 合作，将这项调查扩展到由收到这些信件的纳税人组成的焦点小组。此外，美国国税局最近启动了一项试点计划，该计划将发送同一类型信件的多个版本，要求纳税人验证其身份，以确定哪个版本最能成功获得纳税人的回复。（有关试点计划和不同版本信件的更多信息，请访问 了解您的信函 5071C 或 6331C | 美国国税局 (irs.gov)).

结论

虽然 IRS 和 TAS 继续合作改进这些信件，但如果您收到了信件，请务必迅速回复并验证您的身份和纳税申报表数据，以便完成您的纳税申报表处理并发放退款。信件中包含您在回复 IRS 时需要提供的信息。如果您收到信件并需要协助与 IRS 合作验证您的身份并符合条件，您可以联系 利兹大学，其中许多机构与美国国税局密切合作，以解决这些案件。如果您需要验证您的身份，但丢失了信件或没有收到信件，因此仍在等待 2021 年或 2022 年的退税，请联系美国国税局重新签发信件。如果您尝试向美国国税局验证您的身份但未成功，请联系 塔斯马尼亚 （TAS） 寻求帮助。

更多资讯

符合条件的纳税人可以向 LITC 寻求帮助。LITC 是 独立 来自 IRS 和 TAS 的税收优惠。LITC 代表收入低于一定水平且需要与 IRS 解决税务问题的个人。LITC 可以代表纳税人处理 IRS 和法庭（包括税务法庭）的审计、上诉和税收纠纷。此外，LITC 还可以为以英语为第二语言的个人提供不同语言的纳税人权利和责任信息。LITC 服务免费或收取少量费用。如需更多信息或查找 LITC，请访问 www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc 或查看 美国国税局出版物 4134，低收入纳税人诊所名单。本出版物也可在线获取： www.irs.gov/forms-pubs 或者拨打国税局免费电话800-TAX-FORM（800-829-3676）。