在我们之前关于 向国会提交的 2022 财年目标报告，我把这个报税季比作一场完美的风暴。全球疫情的持续影响导致服务水平创历史新低，新税法的颁布要求改变国税局的程序，数千万份报税表需要人工审核，国税局不得不发放第三轮刺激计划补助金——所有这些都带来了一个异常艰难的报税季，我也在我的文章中讨论过这个问题 2021 年报税季的坎坷之路：第三部分博客.

与以往任何一年不同，这个伟大国家的个人和企业被迫面对持续的医疗和财务挑战，同时还要兼顾健康和家庭问题。作为一个社会，我们通过远程工作、虚拟上学以及总体上改变我们做生意和生活的方式，适应了 COVID-19 的挑战。我们目睹了 600,000 多万亲人、朋友和社区成员的逝去；企业倒闭；数百万人失业。我们还目睹了社会上许多美好的例子：我们看到新的商业企业从灰烬中发展起来，我们亲眼目睹了朋友、邻居和陌生人的慷慨和关怀。

在过去的一年中，超过 170 亿个人和数百万企业通过三轮刺激计划付款、薪资保护计划贷款和员工保留抵免获得了经济救济。国税局及其员工在提供这一急需的救济方面发挥了重要作用。我要表彰并感谢国税局领导层及其员工，特别是纳税人权益服务处的员工，感谢他们在过去一年中做出的牺牲，在困难时期帮助纳税人，并忠于我们的使命。

作为一个乐观主义者，我喜欢在乌云密布中寻找一线希望。尽管疫情暴露了许多弱点和脆弱性，但从中吸取的教训有助于确定和重新确定税务管理和纳税人服务方面需要改进的重点。国税局采取了新方法来解决旧问题，国税局和国会之间的合作也得到了加强。值得注意的是，疫情带来的挑战让人们重新认识到过去十年国税局预算削减的影响，以及国税局需要额外资金来提供高质量的纳税人服务。

考虑到这一点，我们建议国税局采取一些积极措施来改善与纳税人的服务和沟通。

• 优先开发可访问且强大的在线账户。 国税局为个人纳税人提供了在线账户选项，但其实用性在两个方面受到限制。首先，大多数试图建立在线账户的纳税人都失败了，因为他们无法通过电子认证要求。其次，账户的功能非常有限。TAS 建议为纳税人提供在线与国税局互动的选项，以进行所有常见交易，就像客户通过在线账户定期与金融机构互动一样。TAS 进一步建议，允许税务从业人员代表其客户纳税人访问在线账户，并建议国税局优先向从业人员提供这项服务。

• 将客户回拨技术扩展到所有 IRS 免费电话线路。 许多拥有大型电话呼叫中心的企业和联邦机构都为客户提供回电选项，当等待与客户服务代表通话的时间较长时，可以回电。国税局在其部分电话线路上提供此选项，但大多数线路（包括高流量线路）尚未提供此选项。特别是考虑到纳税人在过去一年中遇到的电话挑战，TAS 建议国税局在所有高流量电话线路上都提供客户回电选项。

• 减少电子报税的障碍。 过去一年，美国国税局面临的最大挑战之一是处理纸质报税表。一些纳税人喜欢纸质报税，但许多纳税人选择纸质报税，因为他们无法进行电子报税。电子报税面临三大障碍：(i) 纳税人有时需要随报税表一起提交报表或其他证明材料，而这些附件通常无法通过电子方式报税；(ii) 一些税表不接受电子形式；(iii) 纳税人有时需要在使用税务软件准备报税表时覆盖默认条目，而其中一些覆盖会导致报税表不符合电子报税条件。税务咨询服务处建议美国国税局解决这些限制，以便所有希望通过电子方式报税的纳税人都可以这样做。

• 利用扫描技术对以电子方式准备但以纸质形式提交的个人所得税申报表进行扫描. 当纳税人以纸质形式提交纳税申报表时，国税局员工必须手动将数据逐行转录到国税局系统中。2020 年，国税局收到了约 17 万份纸质个人所得税申报表和数百万份企业和其他纳税申报表。手动输入如此多纸质申报表的数据是一项艰巨的任务，而且转录错误很常见，尤其是在较长的申报表上。扫描技术可以让国税局用机器读取纸质申报表，从而避免手动输入数据。TAS 了解到，国税局正在探索为纸质 2020 年纳税申报表实施扫描技术，并建议其在未来几年也这样做。

• 扩大文件和数字签名的数字接受和传输。 2020 年 XNUMX 月，国税局办公室和邮政设施关闭，导致国税局员工无法收到纳税人的纸质文件。为解决这一问题，国税局发布了临时指导意见，授权员工使用既定的安全消息系统通过电子邮件接收和传输与确定或收取纳税义务相关的文件。员工还可以接受与确定或收取纳税义务相关的文件上的签名图像（扫描或拍照）和数字签名。TAS 建议国税局将这些临时解决方案永久化，并继续探索和优先考虑其他数字通信选项。

• 为纳税人提供视频会议选项。 视频会议技术使纳税人及其授权代表无需亲自到场即可被看到和听到，并共享文件。国税局独立上诉办公室提供 WebEx 技术，供纳税人、代表和上诉官员进行虚拟面对面会议。国税局首席法律顾问办公室和美国税务法院也在使用 ZoomGov.com 进行视频通信和虚拟审判。虽然视频会议不应取代面对面或电话会议选项，但它增加了一种重要的人机交互选项，以便在适当的时候与纳税人进行沟通，并为出行困难或无法长期请假的纳税人提供选择。TAS 建议国税局评估将这些技术的应用扩展到尽可能多的面向纳税人的职能的可行性，而不会取消纳税人的面对面选项。应继续扩大视频会议的使用范围，并将其作为纳税人的一种选择，因为它可以帮助填补纳税人援助中心 (TAC) 面对面服务以及与税务代理人或税务官员合作的当前或未来空白。它还可以成为补充通信审计的有用工具，面对面交谈可能有助于更好地了解纳税人的纳税申报表。此外，地理位置偏远的纳税人以及行动不便或交通不便的纳税人发现视频会议技术比亲自参加会议更有帮助、更经济。

这些措施侧重于税务管理和服务方面必要且可实现的改进领域，这些改进将帮助我们渡过难关。我鼓励您阅读今年 6 月提交给国会的报告，其中包括对这些项目的深入讨论以及对纳税人、从业人员和国税局在本报税季面临的挑战的评估。

相关信息：

• 2022 年目标报告提交国会