许多人可能不知道他们可以通过 IRS 免费索取、接收和查看他们的税务记录。税务记录通常用于验证抵押贷款申请、学生贷款、社会服务和小企业贷款申请的收入和纳税申报状态，以及用于回复 IRS 通知、提交修正申报表或获得留置权释放。纳税人在准备和提交纳税申报表时，税务记录也很有用，可以验证预估税款、预付儿童税收抵免、经济收入支付/刺激支付和/或上一年申报表的超额支付。
美国国税局保存所有纳税人（个人、企业和其他实体）的记录，并提供五种类型的记录。要求的记录可能提供以下信息：美国国税局收到退税的日期；付款历史（包括退款、纳税年度之间的转账和多付款抵免额）；应付余额；评估的利息；允许的可退还抵免额；基本检查信息；以及 W-2 或 1099 表格信息。
纳税人可以通过索取和审查他们的记录来快速有效地获得问题的答案——如果他们能解读这些记录的话。纳税人（和税务专业人士 正确执行 表格 2848，授权书或 表格 8821，税务信息授权）可以通过 IRS 的 Get Transcript Online 门户网站或其 网上账户; 通过邮件；或致电 IRS 的自动电话记录服务 800-908-9946。由于在过去两个报税季中，通过电话或信件联系 IRS 比较困难，因此使用门户网站或在线账户可能比致电 IRS 更有效率，因为前者可能要等待很长时间，可能无法与可用的客户服务代表通话，或者 IRS 需要很长时间才能回复邮寄的记录请求。IRS 的 获取成绩单页面 提供五种语言版本，在线申请也可以 西班牙语.
纳税人应要求提供什么样的成绩单？
这里有 几种类型的成绩单 可以满足纳税人的需求。
- 纳税申报表成绩单： 这显示了纳税人原始纳税申报单上反映的大多数项目，包括调整后总收入以及当年和前三年的随附表格和时间表。贷款机构通常会接受此成绩单用于学生贷款或抵押贷款。 请注意： 联合纳税申报单上的次要配偶必须使用“在线获取成绩单”或表格 4506-T 来申请此成绩单类型。使用“通过邮件或电话获取成绩单”时，纳税申报单上的主要纳税人必须提出申请。
- 工资和收入记录： 这提供了 IRS 收到的特定纳税人的第三方信息声明（例如 W-2、1099、1098 或 5498 表格）的数据，如果纳税人没有收到或保留这些文件的副本，则可能很有用。工资和收入记录最多可保存十年。虽然工资和收入记录提供了联邦预扣税金额，但它并不反映州税预扣税，这可能会限制其在准备州所得税申报表时的用途。
- 税务帐户记录： 这提供了基本的纳税申报数据（婚姻状况、调整后总收入、应税收入），并列出了税务账户上的活动，例如税务调整、付款等，这些活动针对的是当前年度以及使用“在线获取成绩单”功能可查询的前十年。使用“通过邮件或电话获取成绩单”功能时，纳税人只能查询当前纳税年度以及前三年处理的纳税申报单。
- 账户记录：这是最全面的成绩单。它结合了纳税申报表成绩单和税务账户成绩单，以更全面地反映纳税人本年度和前三年处理的纳税申报表和后续账户活动。
- 未申报证明函： 这证明 IRS 没有记录所要求年份的 1040 系列纳税申报表。但是，它并未表明纳税人是否需要提交该年度的纳税申报表。此信函可在 15 月 XNUMX 日之后获取，适用于当前纳税年度；或可在任何时候获取，适用于前三个纳税年度，可通过 Get Transcript Online 获取。
另外一个选项： 登录您的个人在线账户
拥有网上账户的个人纳税人可立即访问当前申报年度和前三年的上述成绩单选项，在某些情况下甚至可以访问长达十年的数据。他们还可以查看所欠总金额、按年份列出的余额明细、付款历史记录以及任何预定或待处理的付款；最新纳税申报表中的关键信息；付款计划明细（如果纳税人有的话）；国税局精选通知的数字副本；收到的经济影响付款（如果有）；档案中的地址；以及任何来自税务专业人士的授权请求。如果纳税人尚未创建网上账户，这可能是他们这样做的动力，但请注意，许多纳税人无法通过身份验证流程。国税局将在今年年底前更新其身份验证流程，预计将减少建立网上账户的失败尝试。
税务专业人员查阅纳税人记录的权利
持有授权委托书的税务专业人士可以通过访问国税局的电子服务来查看客户的成绩单 成绩单递送系统 获得隐藏的工资和收入记录。如果需要雇主信息来准备纳税申报表，税务从业人员可以在客户没有就业信息的情况下订购未隐藏的工资和收入记录。从业人员必须拥有信誉良好的集中授权文件 (CAF) 编号，并拥有电子服务帐户和访问 SOR（电子服务安全邮箱）的权限。
符合这些要求的税务从业人员应：
- 拨打从业者优先服务热线；
- 使用 CAF 号码、姓名、社会安全号码和出生日期验证身份；
- 将填妥的授权表传真至传真号码（如有必要）；
- 要求提供未公开的工资和收入记录；以及
- 访问电子服务安全邮箱以接收未屏蔽的工资和收入记录。
没有电子服务帐户或 SOR 访问权限的税务从业人员可以要求将未掩盖的工资和收入记录邮寄到客户的记录地址。
请继续关注第二部分：解码 IRS 成绩单和新成绩单格式。
