上个月，国会通过了 通货膨胀削减法案（IRA22）该法案为国税局在未来十年提供了近 80 亿美元的补充资金。超过一半的资金被指定用于税收执法，这引起了公众的广泛关注。但该法案还提供了约 3.2 亿美元用于纳税人服务，包括申报前援助和教育、申报和账户服务以及纳税人权益保护服务；4.8 亿美元用于现代化国税局的信息技术 (IT) 系统，包括开发回拨技术和其他技术以提供更加个性化的客户服务；25.3 亿美元用于支持其纳税人服务和执法行动，包括租金支付、设施服务、印刷、邮资、物理安全、收入研究和统计、电信以及信息技术运营和维护。
这笔额外资金应该会给纳税人和从业人员带来翻天覆地的变化。如果使用得当，这笔资金将为国税局管理层提供所需的资源，使美国税务管理进入 21 世纪st 使其能够雇用和培训未来的劳动力，更换陈旧的 IT 系统，并根据公平公正的税收管理原则全面改造纳税人的体验。我很高兴能参与这项历史性的努力，并乐观地认为纳税人服务在不久的将来会得到显著改善。
正如本博客的大多数读者所知，法律要求国家纳税人权益保护局每年向国会提交两份报告，除其他事项外，这些报告还提出了缓解纳税人问题的行政建议。国税局领导经常告诉我们，他们在概念上同意我们的建议，但他们缺乏实施这些建议的资源。现在，有了补充资金，是时候根据我的建议采取行动了。
在 17 月 22 日的一份备忘录中，财政部长指示专员在六个月内制定一份运营计划，详细说明如何使用额外的 IRAXNUMX 资金。这是两篇博客中的第一篇，它们推荐了我认为 IRS 应该纳入其计划的具体举措。在今天的帖子中，我将讨论最紧迫的优先事项，包括处理纸质处理积压和改善免费电话线路的服务。在明天发布的第二部分中，我将讨论 IRS 应采取的其他重要举措，通过改善纳税人服务、保护纳税人权利、现代化 IT 系统以及创建促进自愿纳税遵从的公平公正的税务管理系统来增强纳税人的体验。
自 COVID-19 疫情爆发以来，许多美国人认为国税局的“纳税人服务”一词用词不当。对于数百万美国人（包括个人和企业）来说，他们不得不等待六到十个月甚至更长时间才能收到退税，而对于十分之九的纳税人致电国税局却无法联系到现场协助人员来说，纳税人服务似乎更像是一个遥不可及的愿望，而不是现实。这些客户服务失误已有充分记录。
但同样重要的是要记住，即使在疫情爆发之前，纳税人服务也很差。例如，致电 IRS 的纳税人经常无法联系到现场助理，或者会遭遇“礼貌断线”。大多数呼叫者都没有提供客户回拨选项。许多想要以电子方式提交纳税申报表的纳税人无法这样做，因为 IRS 自己的一些纳税表与其电子申报技术不兼容。对于拥有 IRS 在线账户的有限数量的纳税人来说，功能有限。我相信，有了额外的 IRA22 资金，这些不足之处可以得到解决。
然而，在国税局改善其整体运作之前，它必须完成其核心报税季任务，消除未处理的原始和修改后的纸质纳税申报单积压，支付所有未决退款，并处理其积压的逾期信件。为了帮助它尽快跟上进度，我重申我之前的建议，采取以下步骤：
1. 雇用或重新分配员工来处理积压的纸质纳税申报表和信函。 某个时候，国税局将及时处理退税，但在此之前，这仍应是其首要任务。对于纳税人来说，快速处理是必不可少的。数百万个人和企业纳税人仍在等待令人无法接受的漫长时间才能收到退税或对询问的回复。财政部长在 17 月 22 日的备忘录中表示，国税局通常不能动用 IRAXNUMX 资金，除非它提交了六个月的计划，但她将“批准近期使用资金来改善下一个报税季的服务。”
纳税人收到退税款的延误已达到五级火灾紧急状态，如果不立即处理，将影响下一个报税季。国税局应使用其所需的任何资金来加快纳税人退税、处理退税、回复信函，并确保在下一个报税季开始时，任何类别的退税款均不会积压。
2. 雇用足够的员工来接听 85% 的纳税人电话，并在所有免费电话线上采用“客户回拨”技术。 给国税局打电话的纳税人是在履行政府的要求——努力履行纳税申报或纳税义务。更好的人员配备和客户回拨将确保纳税人能够联系到国税局，而无需无休止地等待。
3. 改善税务专业人员的服务，他们经常致电咨询复杂的问题或案例，但无法获得及时准确的帮助。 当税务专业人员等待或收到需要更正的不准确信息时，他们通常会将成本转嫁给他们所服务的纳税人。有时，他们会承担这些成本，这会损害他们的业务。从业人员服务不佳可能会导致申报不准确和税法应用不一致。当专业人员无法从国税局获得清晰、一致和准确的信息时，纳税人会受到损害，从而导致纳税人和税务专业人员的成本增加，并为国税局员工带来额外工作。
4. 继续暂停自动催收通知，直至积压问题消除。 5 年 2022 月 XNUMX 日，美国国税局开始暂停自动邮寄十多封信件，包括纳税人欠联邦税时通常发出的自动催款通知，以及在国税局没有纳税人报税记录的情况下要求纳税人报税的自动通知。这项通知暂停对纳税人来说是个好消息。它消除了那些经历处理延误的人的一些困惑和沮丧，并释放了国税局用于减少信件积压的资源。国税局应继续暂停通知，直到处理和超期信件积压都被消除。
5. 雇用足够的员工来充实纳税人援助中心 (TAC) 的人员，并扩展自助服务能力。 美国国税局在全国设有 360 个 TAC，纳税人可在那里获得现场协助。然而，由于资金限制，美国国税局在过去十年中大幅减少了 TAC 的服务。TAC 过去被称为“无需预约”站点，直到美国国税局改变了程序，要求纳税人提前预约才能获得服务。目前有 XNUMX 个 TAC 无人值守。我们继续收到投诉，称获得现场服务很困难或耗时很长。虽然更广泛地使用自动化应该会继续减少对现场协助的需求，但美国国税局应该更好地为需要现场服务的纳税人提供现场服务，包括提供更多预约、接受无需预约的纳税人以及在报税季节延长营业时间。
结论
如上所述，国税局的首要短期任务应该是消除报税季未处理的纸质纳税申报单积压和纳税人信函积压。 第二部分 在这篇博客中，我将推荐美国国税局应优先考虑的长期举措，即利用其补充资金来改善纳税人的体验，方法是现代化 IT 系统、增加招聘和改善纳税人服务。