美国国税局比任何其他政府机构都更接触美国人和企业，因此确保税务管理流程顺利运行至关重要。”
艾琳·M·柯林斯，国家纳税人权益倡导者
上周，我向国会提交了国家纳税人权益保护局的 2022 年年报 第六版 国家纳税人权益保护局的紫皮书提出了旨在加强纳税人权利和改善所有纳税人的税务管理的立法建议。
作为国家纳税人权益保护官，我在国税局代表纳税人发声，这份报告实际上是倾听个人纳税人、企业纳税人和税务从业人员的意见并听取他们的担忧的结果。去年的坏消息是，数百万纳税人和税务专业人士因国税局文件处理延误和服务不佳而持续遭受痛苦。好消息是，国税局取得了长足进步，正如我在报告中所说，我们可以开始看到隧道尽头的曙光。我只是不确定我们还需要走多远才能看到阳光——以及及时为纳税人退款。
这款 2022 年度国会报告 包含纳税人在与 IRS 打交道时遇到的主要挑战的信息，并提出解决这些挑战的建议。根据法规要求，我确定并讨论了纳税人遇到的十个最严重的问题：
- 处理延迟
- 税法的复杂性
- 国税局招聘和培训
- 电话和现场服务
- 纳税人和税务专业人士的在线访问
- 电子文件和免费文件
- 国税局透明度
- 报税员监督不足
- 上诉程序
- 海外纳税人面临的挑战
该报告还包括一份纳税人权利和服务评估，其中列出了过去四个财年的绩效指标、我们的 TAS 宣传活动概述和成功案例、去年最常被诉讼的十个联邦税务问题的描述以及两项研究。其中一项研究探讨了重组劳动所得税抵免 (EITC) 的替代方法，以增加符合条件的纳税人的参与度，同时减少不当支付。另一项研究报告了 40 多个州税务机构和三个外国税务机构提供的在线服务的功能，这些服务可以作为参考点，帮助 IRS 改进自己的在线服务。
除了在报告中提出行政建议外，我还提出了 65 项立法建议，供国会审议。 紫皮书。 这里仅仅是少数：
- 修改“回顾期”，允许某些纳税人因新冠疫情和其他灾难而推迟申报期限而获得退税；
- 授权国税局为有偿纳税申报表编制者制定最低标准；
- 扩大美国税务法院审理退税案件和可评估罚款的管辖权；
- 修改确认慈善捐款的书面收据必须在提交纳税申报表之前的要求；
- 重组劳动所得税抵免（EITC），简化纳税人手续，减少不当支付；
- 通过加强低收入纳税人诊所（LITC）计划来扩大对纳税人权利的保护。
国税局比其他任何政府机构都更关心美国人和企业，因此确保税务管理流程顺利运行至关重要。我期待今年能与更多纳税人和税务专业人士会面，密切倾听纳税人心头之痛，然后利用我的发言机会鼓励国税局和国会做出有意义的明智变革，改善纳税人服务，保护纳税人权利，加强税务管理。
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