2022 纳税年度 (TY) 的报税季于 23 年 2023 月 XNUMX 日拉开帷幕。每个报税季，纳税人都面临着各种挑战，包括选择 合格的报税员，找到一个 志愿者纳税申报准备网站、选择报税软件，并了解他们需要在所得税申报表中包含哪些内容。许多低收入和中等收入纳税人有资格在纳税申报表上申请的一项重要税收优惠是劳动所得税抵免 (EITC)。EITC 是一种可退还的税收抵免，为许多纳税人提供了大量的财政支持，其中许多人依靠由此产生的退税来支付生活必需品。 劳动所得税抵免（EITC）宣传日 是一项为期一天的全国教育计划，旨在提醒纳税人注意所得税抵免的重要性，并教他们 如何正确索取。美国国税局与 1,500 多名支持者合作，举办了约 220 场现场活动、社交媒体和其他活动，如新闻稿和 EITC 宣传日文章，以提高人们的认识。
EITC 的重要性体现在数字上：在 2022 财年 (FY)，超过 31 万纳税人获得了 EITC，有符合条件子女的纳税人的平均 EITC 金额超过 3,100 美元。对于纳税人来说，这是一项有价值的抵免，需要仔细注意其细节，因为 定位、竞价/采购和分析/优化数字媒体采购，但算法只不过是解决问题的操作和规则。 很复杂。
许多 EITC 税收减免条款已过期，不适用于 2022 税收年
美国救援计划法案 (ARPA) 中包含的许多 EITC 税收减免条款已过期，不适用于 2022 年税收返还，从而减少了去年的平均退税额。ARPA 还对 EITC 规则进行了一些永久性更改。因此，了解规则的一些最新变化对于确定资格和准确计算抵免额非常重要。
- 无符合条件子女的纳税人年龄：改变无合格子女纳税人年龄要求的特殊规定已过期，不适用于 2022 年的纳税申报。对于 2022 年，无合格子女的纳税人必须在年底年满 25 岁且不超过 65 岁才有资格申请抵免。此外，降低合格前寄养青年和合格无家可归青年最低年龄的规定已过期，不适用于 2022 年。
- 无子女纳税人最高抵免额减少：没有符合条件子女的纳税人的最高抵免额大幅减少至 560 年的 2022 美元（低于 1,502 年的临时扩大至 2021 美元）。6,935 年，拥有三个或三个以上符合条件子女的纳税人的最高抵免额为 2022 美元，比 2021 年略有增加。
- 无符合条件子女的纳税人最高调整后总收入 (AGI) 金额大幅减少：如果纳税人的 AGI 超过一定数额，则不能申请 EITC。对于没有任何合格子女并以单身、户主或合格的幸存配偶身份报税的纳税人，他们的 AGI 金额必须低于 16,480 美元（低于 21,430 年临时扩大至 2021 美元的水平）。对于没有任何合格子女并以已婚联合报税身份报税的纳税人，他们的 AGI 金额现在必须低于 22,610 美元（低于 27,380 年临时扩大至 2021 美元的水平）。
- 投资收益最高限额（如利息和股息）：2022 年仍符合抵免资格的最高投资收入金额略有增加，为 10,300 美元。
- 不能选择上一年的收入：与过去几年不同，纳税人不能选择使用前一年所得收入来计算抵免金额。
- 已婚人士不联合报税：根据 ARPA 中的一项永久性税收减免条款，已婚但与配偶分居的纳税人可能有资格享受 EITC，而无需与配偶一起提交联合纳税申报表。ARPA 扩大了规则，允许某些单独申报的已婚纳税人仅在以下情况下申请 EITC：
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- 在当年最后六个月内没有与配偶同住，或有分居协议或判决；并且
- 与符合条件的子女一起生活的时间超过一年半年。
- 符合条件的无社会安全号码儿童：ARPA 的另一项永久性变更规定，纳税人如果其合格子女不符合社会安全号码要求，则可以像没有合格子女的纳税人一样申请 EITC。
另请注意， 军人、神职人员及 纳税人及其残疾亲属。
可获得帮助以了解复杂的 EITC 规则
由于规则的复杂性，纳税人需要帮助来确定资格和抵免额度，这是可以理解的。以下免费计划可用：
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- EITC助理：美国国税局有一个数字工具， EITC助理，以帮助您了解复杂的 EITC 规则。该工具将确定您的资格、您是否有符合条件的子女或亲属以及 EITC 抵免额的估计金额并确定申报状态。
- 志愿者纳税申报准备服务：符合条件的纳税人还可以通过以下方式寻求志愿报税员的帮助： 志愿者所得税援助 (VITA) 或老年人税务咨询 (TCE).
从您附近的 EITC 宣传日活动中了解更多信息
TAS 将主办或参与 劳动所得税收抵免宣传日 和别的 备案前 确保纳税人了解 EITC 并能正确地申请。 IRS.gov 包含许多工具和资源来帮助纳税人获得 EITC 资格和福利。
避免处理延误的报税技巧
请记住采取以下预防措施以避免处理延迟：
- 尽一切努力以电子方式提交您的纳税申报表；
- 请求通过直接存款的方式收到您的退税并准确输入您的银行路由号码和账号；并且
- 仔细检查退货单上的所有条目，因为与 IRS 记录的错误或不一致将导致处理延迟。