没有人希望成为身份盗窃的受害者。纳税人面对这些挑战时，最不希望看到的就是退税被无理拖延。
然而可悲的是，每年有数十万纳税人发现，当他们以电子方式提交联邦所得税申报表时，他们是税务相关身份盗窃的受害者，而国税局拒绝他们的申报表，并通知他们其他人已经使用他们或其受抚养人的纳税人识别号提交了申报表。
那么现在纳税人该怎么做？
纳税人需要：
- 提交纸质申报表；
- 完成： 表格 14039，身份盗窃宣誓书并将其贴到纸质退税单的背面，然后 邮寄至最近的 IRS 处理中心或文件 14039 表格（电子版） 并单独邮寄纸质退税表；并且
- 然后…等待。
纳税人应该做好延误的准备。 长时间延误。 在收到国税局通知确认该机构已收到受害者的纸质报税表和所需的 14039 表格后，纳税人可能很多时候都不会再收到国税局的消息， 许多 个月。纳税人应该知道，国税局平均需要大约 22 个月的时间来处理身份盗窃受害者援助 (IDTVA) 案件。
这意味着这些纳税人在国税局解决他们的案件后数周内都不会收到相应的退款。冒着大量少报的风险， 22个月是不可接受的.
美国国税局需要优先帮助这些受害者，支付退款，并防止未来的伤害。
注意：美国国税局最多需要两年时间才能解决纳税人身份盗窃案件
在我 2023 年度国会报告，我指出，截至 2023 财年末，国税局解决 IDTVA 案件的处理时间为 556 天——近 19 个月。截至 2024 年 XNUMX 月，这一处理时间已跃升至 675日：
国税局最初在疫情开始时暂时关闭了业务，导致处理时间增加。在过去两个报税季，国税局重新分配了资源，包括处理 IDTVA 案件的员工，优先接听电话，以实现财政部的目标，即国税局在其免费电话线上实现 85% 的服务水平。虽然国税局在过去两个报税季都实现了这一目标，但这是以税务相关身份盗窃受害者为代价的，损害了纳税人的利益 优质服务权 和 缴纳的税款不超过正确的数额. 现在是时候让 IRS 将 IDTVA 处理时间缩短至 120 天或更短了。
尽管美国国税局正在结案更多身份盗窃受害者援助案件，但处理时间仍然很长
美国国税局正在采取措施减少处理时间，而且似乎已经增加了结案数量。然而，结案数量的增加尚未影响处理时间，因为自 119 财年结束以来，处理时间已增加了约 2023 天。美国国税局需要优先解决这个问题，类似于它在疫情期间处理纸质退税积压时所采取的全员参与的方法。这种情况要求美国国税局采取更有力的应对措施，迅速减少处理时间，并为税务相关身份盗窃受害者提供他们所期待的援助和退款。
身份盗窃案件处理时间过长可能会给纳税人带来严重问题
对于经历 IDTVA 处理时间延长的纳税人来说，最严重的影响是延迟收到退款——尤其是低收入纳税人。具体来说，在 2023 财年，约 69% 的 IDTVA 纳税人的调整后总收入等于或低于联邦贫困线的 250%，纳税人在约 57% 的 TAS 身份盗窃案件收据中承受了经济负担。对于有资格获得可退还税收抵免（如劳动所得税抵免，价值近 8,000 美元）的纳税人来说，这种程度的延迟可能会使他们无法支付基本生活开支。延迟收到退税可能会迫使低收入纳税人重新确定他们可以支付的费用的优先顺序。研究表明，这种优先顺序调整的一个后果是粮食不安全；因为他们可能会优先支付更紧迫的开支，例如房租或医疗费用，所以他们通过削减食物来弥补赤字。
国税局处理时间过长的另一个后果是，在国税局处理案件期间，身份盗窃受害者得不到保护，无法免受进一步的税务相关身份盗窃。个人保护 PIN (IP PIN) 是一个每年发放的唯一号码，只有国税局和纳税人知道。纳税人在纳税申报单上填写个人保护 PIN 时，可以起到保护作用，因为国税局会知道提交纳税申报单的是真正的纳税人，而不是坏人。但国税局在解决纳税人的案件之前不会向纳税人发放个人保护 PIN。幸运的是，纳税人可以随时自愿选择加入个人保护 PIN 计划，包括国税局处理其身份盗窃案件时。
此外，当纳税人的账户上有身份盗窃迹象时，他们将无法让国税局直接将纳税记录发送给第三方，例如抵押贷款机构。在这种情况下，国税局助理人员被指示通知纳税人：“在身份盗窃的情况下，金融界已经知道我们只会向纳税人发布记录。”因此，纳税人需要请求记录并将其直接发送给贷款人。这个过程需要更长的时间，并为纳税人完成抵押贷款申请带来更多繁琐手续。
另一种情况是，纳税人选择将超额支付应用于下一纳税年度的纳税申报表，但由于存在公开的身份盗窃问题，国税局尚未应用超额支付。结果，下一年度的纳税义务未付，纳税人将收到催收通知。由于国税局系统性地发布催收余额通知，而选择应用后续退款的纳税申报表尚未发布，因此纳税人会收到催收余额通知，即使他们在前一年正在处理身份盗窃问题。为了纠正这种情况，国税局通知其客户服务代表，他们错误地发出了这些通知。居住在美国的身份盗窃受害者现在可以拨打国税局的免费电话 800-908-4490，要求国税局在他们的帐户上放置一个代码，以阻止发出进一步的通知和任何催收活动的进展。国际纳税人可以拨打 267-941-1000，但可能会收取费用。
由于身份盗窃受害者不对 IDTVA 案件处理延迟或延迟引起的问题负责，因此 IRS 应系统地解决这些问题，自动隐藏这些纳税人的催款通知，而不是要求身份盗窃受害者主动联系 IRS，从而增加他们的负担。如果 IRS 不缩短 IDTVA 案件处理时间，可能会出现更多此类问题。
总结
身份盗窃的受害者已经承受了巨大的压力。国税局解决这些问题的漫长处理时间不仅增加了他们的焦虑，而且随之而来的退款延迟可能会使家庭失去维持生活所需的资金。这些处理时间远远超出了处理规范，是完全不可接受的。国税局多年来一直在缩短这些处理时间，但它们仍在继续增加。国税局解决身份盗窃受害者问题所花费的漫长时间还可能在以后的纳税年度造成更多问题，进一步伤害纳税人。尽管国税局已开始采取措施缩短这些处理时间，但改进进展太慢；国税局必须优先考虑其工作，帮助这些受害者，并及时支付他们应得的退款。
美国国税局需要优先处理这些案件，并立即在这一问题上取得重大进展；在此之前，这些受害者（以及新的受害者）将继续受到伤害。