美国官方网站 GOV 美国官方网站 GOV
如果你指望用退税款来支付房租、购买食品杂货或偿还账单，那么得知退税款减少甚至全部用于偿还旧债，无疑会令人沮丧。这种情况通常发生在国税局或税务部门…… 财政服务局（BFS） 用退款抵扣现有债务。这被称为 退款抵扣.
在您提交申请之前，为了保障您的退税权益并避免意外的经济压力，了解以下事项非常重要：
退税抵扣是指将全部或部分联邦退税款项用于支付拖欠的子女抚养费或您欠美国国税局、其他联邦机构或州的债务。 退款抵消 源自《美国国内税收法典》第6402条及相关财政部规定。当您提交纳税申报表并申请退税时，美国国税局 (IRS) 会核实退税金额并将信息发送给联邦税务局 (BFS)。BFS 会核查您是否欠某些债务，并可能采取相应措施。 减少您的退款 在发放退款前，需先满足他们的要求。如果发生抵销，BFS 将发送通知，说明抵销日期和金额、抵销款项汇至的债权机构以及债权机构内的联系人。
了解哪些类型的债务会导致退税抵扣非常重要。美国国税局的账户信息会包含以往纳税期的联邦税款债务信息，但不会包含欠其他机构的债务信息。
如果您担心退款可能会被抵扣，您应该先确定是否存在债务。登录您的账户 国税局在线账户 您可以查看您的联邦税款余额和缴税记录。如果您的账户显示有欠款，美国国税局 (IRS) 将从您的退税款中扣除相应金额。如果您无法访问您的在线账户，您可以致电 IRS（电话：800-829-1040）咨询任何未结余额，包括之前纳税期的任何未缴税款。如果您欠缴联邦税款，您的退税款可能会用于偿还该笔债务。
要了解您是否存在可能减少退税的非联邦税款债务，请致电 BFS，电话号码为 800-304-3107。这项自动服务将告知您非联邦税款债务是否会影响您的退税，以及该债务应由哪个机构承担。在提交报税表之前采取这些步骤可以帮助您避免意外情况。
如果抵销已经发生，请仔细查看并保留所有相关的抵销通知。通知应注明您的抵销款项已支付给谁以及抵销金额是多少。美国国税局无法解决您欠其他机构的债务；您必须直接联系债权机构。
许多纳税人依靠退税来支付基本生活开支。如果失去退税会导致您无法支付住房、水电、食品或医疗保健等必需品，您可能有资格获得救济——但您必须在退税被抵扣之前采取行动。
A 苦 当您没有退款就无法维持基本生活开支时，就属于这种情况。例如：
如果这种情况适用于您，则可能有一个名为“抵扣绕过退款 (OBR)”的选项。
在特定情况下，美国国税局 (IRS) 可以先将部分退税款用于缓解您的经济困难，然后再将剩余部分用于偿还您的联邦税款债务。OBR 仅适用于联邦税款债务，不适用于其他可能导致抵扣的债务，例如逾期未付的子女抚养费或其他非联邦债务——即使出于经济困难的原因也不例外。
您必须在发生抵销之前申请 OBR。 一旦退款用于偿还其他债务，则不再适用 OBR 减免。如果获得 OBR 批准，则仅涵盖缓解经济困难所需的金额；剩余部分将用于偿还您的其他债务。
例如，如果您应得退税 4,000 美元，而您的未缴联邦税款超过该金额，按照正常程序，美国国税局 (IRS) 会将全部退税款用于抵扣未缴联邦税款，因此不会有剩余的超额缴款可供退还。但 OBR 程序例外地打破了这种退税抵扣的惯例，为面临经济困难的纳税人提供即时救济。如果您证明自己面临 1,000 美元的经济困难，IRS 将退还 1,000 美元，并将剩余的 3,000 美元用于抵扣您的未缴税款。
时机至关重要。 申请 OBR 的时间窗口很短。
OBR（额外收入豁免）程序并不为人熟知，而且申请 OBR 并确定困难金额的时间窗口非常有限。您应该及时提交纳税申报表，并在提交申报表时同时申请 OBR。请向美国国税局 (IRS) 提交您的原始申报表以确定您的申报日期。如果您需要尽快获得退税，则应考虑电子申报并立即提交 OBR 申请。
您必须收集能够证明您经济困难的文件，例如驱逐通知、水电煤气停供通知、医疗账单等。如果您需要更多时间来收集证明您经济困难的文件，您可以选择通过挂号信以纸质形式向美国国税局提交纳税申报表。
在您提交纳税申报表时，请致电 IRS（800-829-1040）申请 OBR，并按照他们的指示提交您的困难证明文件。
如果您欠下联邦税款且面临经济困难，TAS 可以为您提供帮助。 请求 OBR 并顺利完成整个流程。 表格 911，纳税人权益服务援助申请 并将表格提交给 复制 将您填妥的纳税申报表和困难证明文件提交给您 当地 TAS 办公室由于时间非常关键，请致电您当地的TAS办公室，确认您的911表格和OBR请求是否已收到。
退税抵扣情况复杂且往往出乎意料，尤其对于那些依赖退税维持基本生活的纳税人来说更是如此。了解哪些债务会触发抵扣，以及如何提前检查，至关重要。如果您面临经济困难且有联邦税款债务，尽早采取行动并记录您的情况，就能决定您能否在需要时收到退税，还是会因为抵扣而损失全部退税款。
如果您担心抵消问题，请不要犹豫，尽早采取行动至关重要。
本博客表达的观点仅代表国家纳税人权益保护局的观点。国家纳税人权益保护局代表独立的纳税人观点，并不一定反映美国国税局、财政部或管理和预算办公室的立场。 NTA 博客文章通常在发布后不再更新。文章内容准确截至 原版的 发布日期。本博客部分内容可能由人工智能辅助生成。所有人工智能辅助生成的内容均已由国家纳税人权益倡导办公室 (TAS) 工作人员审核、验证和批准，以确保其准确性和完整性。