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每年，数百万工薪纳税人错失了国会设立的旨在支持就业、抵消工资税、减少贫困和增强家庭凝聚力的宝贵税收抵免。这些抵免无人认领并非因为纳税人自身原因，而是因为相关规定复杂、民众认知有限，且获得可靠帮助的途径也各不相同。
正因如此，纳税人权益倡导服务处 (TAS) 和美国国税局 (IRS) 连续第 20 年参与了这项活动。 劳动所得税抵免（EITC）宣传日 1月23日。这一天的目的是为了增进人们对可退税额的了解，并帮助确保符合条件的纳税人了解他们有权根据现行法律申领福利。
“低收入家庭福利抵免 (EITC) 宣传日”是一项全国性活动，旨在帮助符合条件的劳动者了解如何申请 EITC 并避免常见的申报错误。今年的宣传活动还重点介绍了其他重要抵免的资格，包括儿童税收抵免 (CTC)、额外儿童税收抵免 (ACTC)、其他受抚养人抵免 (ODC) 和美国机会税收抵免 (AOTC)。
国会制定了劳动所得税抵免（EITC）法案，旨在鼓励和奖励劳动，并为低收入和中等收入劳动者提供收入补贴。EITC 与儿童税收抵免/儿童抚养税抵免（CTC/ACTC）以及儿童发展税（ODC）相结合，构成了低收入和中等收入劳动纳税人可享受的最重要福利之一。这些抵免可以减少应缴税款，并且在许多情况下还能获得退税。
尽管它们很重要，但美国国税局估计 大约五分之一符合条件的纳税人没有申请劳动所得税抵免 (EITC)。这意味着每年有数十亿美元经国会授权的福利金无人认领，这些福利金属于那些赢得了税收抵免但却没有收到的工人。
劳动所得税抵免 (EITC) 的影响巨大。2025 年，约有 24 万工人和家庭获得了约 70 亿美元的 EITC，全国平均 EITC 金额为 2,894 美元。如果按预期用途申请，这些抵免可以帮助家庭应对住房、食品、托儿、交通、水电煤气和教育等开支。对许多家庭来说，这些退税是他们全年收到的最大一笔单笔收入。
尽管旨在帮助在职纳税人，但EITC的法定要求可能难以理解。税务咨询服务处（TAS）经常收到纳税人反映在以下方面遇到的困难：
了解哪些儿童属于“符合条件的儿童”
就EITC而言，符合条件的儿童必须满足四项要求：亲属关系、年龄、居住地和报税身份。EITC的资格规则与CTC的资格规则有所不同，这可能会造成混淆。
备案状态混乱
已婚纳税人通常必须联合申报才能申请劳动所得税抵免。分居纳税人如果符合严格的法定要求，可能有资格以户主身份申请劳动所得税抵免。
劳动所得限制
只有劳动所得，例如工资或自雇收入，才符合领取劳动所得税抵免 (EITC) 的资格。收入主要或完全由非劳动所得（例如利息或股息）构成的纳税人通常不符合资格。
文档和准确性方面的挑战
社会安全号码缺失或错误、子女居住信息错误或收入不符都可能导致退税延迟、引发国税局来函或审计，或导致抵免被拒绝。
鉴于这些规则的复杂性，许多纳税人需要帮助来确定自己是否符合资格以及可以申报多少退税，这是可以理解的。免费可靠的援助服务在帮助纳税人了解资格和实际获得退税之间起着至关重要的作用。
美国国税局数字工具
美国国税局提供 EITC助理 与 互动税务助理这有助于确定资格，识别符合条件的子女或亲属，并估算抵免金额。
免费志愿报税服务
符合条件的纳税人可以通过以下途径获得受过培训的志愿者的帮助： 志愿者所得税援助 (VITA) 或老年人税务咨询 (TCE) 这些项目为符合条件的个人提供免费的报税服务。这些项目的目的是帮助提高报税的准确性，减少可能导致退税延迟或需要后续干预的错误。
税务援助服务处鼓励纳税人使用可信赖的资源，并在选择报税员时保持谨慎。无论报税员是否参与，不准确的报税表仍由纳税人负责，并可能导致退税延迟、税务审计或其他合规措施。
塔斯马尼亚州资源：
国税局资源：
随着报税季的继续， 劳动所得税收抵免宣传日 这提醒我们，可退税抵免并非漏洞或特殊优待，而是国会为支持就业和促进经济稳定而特意设立的福利。符合条件的纳税人成功申请到相应的抵免，能够带来切实的改变——它不仅有助于家庭财务稳定，增强家庭凝聚力，使社区受益，还能让税收制度对所有人更加公平。
花时间了解资格或寻求免费援助，可以为符合条件的工人和家庭节省一大笔钱。
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