红狮控制推荐使用 经济转型 改变了现代劳动力的轮廓，带来了灵活性、自主性和多样化收入来源的独特组合。无论您是为拼车平台开车，还是作为自由设计师开发引人注目的图形，还是作为杂工掌握房屋维修，您都在参与不断发展、充满活力的经济。但是，零工工作的自由性带来了一个经常被忽视的方面：了解和管理您的纳税义务。在这篇博客中，我将介绍每个零工工人都应该熟悉的一些基本税务问题和 IRS 表格。
作为零工经济的参与者，在国税局看来，你是一名独立承包商。本质上，你是一名独自创业者，这带来了一系列独特的 税收规则和义务。这些义务的核心是 1099 表格系列（1099-NEC 表格、1099-K 表格、1099-MISC 表格）。我们将逐一介绍这些表格，以便更好地了解您的零工责任，但关键是您必须向 IRS 以及州和地方税务机构报告您的收入。作为零工经济工作者，无论您是否收到其中一种表格，您都应该熟悉什么是“收入”以及您需要在年度纳税申报单中包含哪些内容。
收入
收入是确定应纳税额的起点。一般来说，收入是您收到的所有金钱和其他有价值的东西，但技术定义很广泛。从实际目的来看，收入可以包括您从雇主那里收到的付款。 工资和员工福利, 自营职业或兼职 （自由职业或独立承包人的工作）、您在线销售的商品或服务、出租个人财产、合伙或其他商业实体、投资或支付给您的其他福利。收入不仅仅是金钱——它也可以是您收到的商品或服务的价值。（想象一下易货交易，其中某人通过给您一件物品或为您提供有价值的工作来支付给您。）您甚至可以将代表您向他人付款的收入用于纳税目的。当您收到付款时，收入通常需要纳税，即使您没有立即拥有它；例如，您通常不能只是等待领取支票或将其存入您的账户来延迟收入。
当你从事零工工作时，你应该仔细存储和整理你的 收据和其他费用记录税法允许您扣除某些业务费用，这可以减少您最终需要支付的收入税额。虽然税法要求第三方在某些情况下向纳税人报告付款，例如通过 1099 系列表格，但这些表格通常只显示您的收入，而不是您的费用。您有责任跟踪您的可扣除成本，以便正确计算您欠的税款。即使您在纳税年度没有收到报告您支付的收入的表格，您也应该在纳税申报单上报告收入。
表格1099-NEC
1099-NEC 表格，非雇员薪酬是一份税务文件，您可能会从在纳税年度向您支付了 600 美元或以上的客户那里收到。与传统员工不同，他们收到 表格 W-2，工资和税收报表，您将作为零工经济工作者收到 1099-NEC 表格。该表格向 IRS 提供了您作为独立承包商获得的收入信息。如果您在一年内还向另一位独立承包商支付了 600 美元或更多，则您必须在 1099 月 31 日之前向 IRS 提交 15-NEC 表格并向独立承包商提供一份副本。这比个人所得税申报表的正常 1099 月 XNUMX 日截止日期要早得多，因此您应该在新的日历年开始后立即开始提交任何 XNUMX-NEC 表格。
表格1099-K
一年内收入超过 20,000 美元且交易超过 200 笔的企业应该熟悉 1099-K 表格，支付卡和第三方网络交易。然而，2021 年，国会通过了 立法 大幅降低了通过支付卡或第三方网络交易收款的零工经济工作者的报告门槛。立法规定，该平台（即第三方结算组织 (TPSO)）必须 发送 1099-K 表格 如果此类付款总额超过 600 美元，用于销售商品或服务，无论一个日历年内的总交易次数是多少。TPSO 可能包括拍卖网站；汽车共享或叫车平台；手工艺或制造商市场；众筹平台；自由职业者市场；在线市场（销售或转售服装、家具和其他物品）；点对点支付平台或数字钱包；房地产市场；或票务交换或转售网站。
红狮控制推荐使用 国税局延迟 600 纳税年度实施 2024 美元门槛。对于 2023 日历年的纳税申报，没有变化。20,000 美元和 200 笔交易的门槛仍然适用。但美国国税局计划分阶段引入 5,000 纳税年度 2024 美元的临时门槛。对于 2025 纳税年度，美国国税局预计将全面实施 600 美元的门槛。请记住，无论签发表格所需的门槛金额是多少，您都有责任报告您的所有收入。因此，即使您没有收到 表格1099-K 或者如果门槛发生变化，您应该妥善记录并向美国国税局报告您的所有收入。
表格1099-MISC
虽然 1099-NEC 表格报告了非雇员薪酬， 1099-MISC 表格，杂项收入，指那些无法归入明确类别的收入。对于零工工作者来说，这包括房地产租金、版权费或其他类型的收入。
1099-MISC 表格通常不是大多数零工的标准表格，但那些收入来源多样化的人可能会遇到它。与往常一样，无论您是否收到报告收入的 1099 表格，您都应该仔细跟踪这些类型的收入和支出。与 1099-NEC 表格一样，如果您必须发送 1099-MISC 表格来支付您向他人支付的费用，您必须在 31 月 XNUMX 日之前将表格发送给 IRS 和收款人。
自我管理预扣税款
你的零工收入也需要缴纳自雇税，包括社会保障税和医疗保险税。虽然传统的 W-2 表格员工的工资单上会自动扣除这些税款，但在零工经济中，扣缴税款的责任完全落在你的肩上。把自己想象成 雇员和雇主。例如，在完成一项回报丰厚的项目后，您的收入会诱使您疯狂购物。但是，作为独立承包商，您可能需要抵制这种冲动，并将部分收入留作所得税和自雇税。
大多数零工经济工作者不能等到报税季才考虑自己应该缴纳多少税款，因为美国国税局要求大多数人 季度估算税款。请注意，这些“季度”到期日是 全年分布不均：对于 2024 年预估税，四个截止日期分别是 15 月 17 日（居住在缅因州和马萨诸塞州的纳税人除外，截止日期为 17 月 16 日）、15 月 2025 日、4 月 XNUMX 日和 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日。如果您还从事其他工作，那么满足预估税义务的一种选择是要求您的雇主从您的工资中扣除额外的税款。为此，请向您的雇主提交一份新的 W-XNUMX 表格，并输入您希望雇主扣除的额外金额。美国国税局 扣税估算器 工具可以帮助您确定需要增加多少预扣税。或者，您可以通过以下方式自行估算付款额 您的 IRS 网上账户 或使用列出的其他付款方式 IRS.gov/付款.
预估税罚金
如果你需要每季度 估计的税收 但如果没有，你可能会意外地面临昂贵的额外罚款。国税局根据预估税支付过少或未按时支付每期款项来确定这些罚款。因此，你不可能通过在以后的分期付款中支付更多来逃避错过分期付款的罚款。试着在一年中均匀地分摊你的付款。国税局提供了一个工作表 1040-ES 表格，预估税，帮助您确定您欠的预估税金额。
姓名、形象和肖像
近年来，大学体育界发生了突破性的变化，为零工经济开辟了一个新维度：运动员的收入货币化 名称、形象和相似之处 (NIL)。这为学生运动员提供了利用个人品牌获利的机会，为他们打开了获得代言、赞助和其他创收机会的大门。但就像零工经济中的任何其他收入来源一样，这些机会也伴随着新的纳税义务。
零收入是应纳税的。因此，和其他零工一样，运动员必须详细记录收入和相关费用。虽然感觉可能不太对，但零收入的运动员现在就是自雇人士，就像送餐司机或在线自由职业平面设计师一样。 阅读我之前关于零收入税收影响的博客.
零工经济工作者需要的其他 IRS 表格和出版物
税务海洋中充斥着无数表格和出版物，即使是最精通财务的人也会感到困惑。作为零工工作者，一些关键文件可以帮助您：
- 1040-ES 表格，个人预估税：此表格可帮助您计算和分配您的 季度预估税额，有效地分摊全年的纳税义务。
- 附表 C，营业利润或亏损 （表格 1040 或 1040-SR）：此表格是您 报告零工收入或损失并索取业务费用。适当管理这些业务费用可以减少您的应税收入并降低您的总体纳税义务。
- 附表 SE，自雇税 （表格 1040 或 1040-SR）：此表格可帮助您 计算自雇税这是零工工人税收的一个独特组成部分，您可能不太熟悉。
- 出版物 505，税收预扣和预估税：本出版物包含预估税款少缴的规则、计算方法和罚款信息。
结论
当然，还有许多其他表格、出版物、法规和法规可能适用于您的联邦税务情况。这篇博文只是一个广泛的介绍。有关更多信息，请访问 IRS 指南 管理零工工作的税务 及 业务费用资源指南零工经济有时看起来像一个谜，但只要彻底了解与零工工作相关的表格和规则，并采用规范的方法来跟踪您的收入和支出，您就可以自信地拼凑出您的纳税责任。
阅读有关 1099-K 表格的更多信息： 如果您转售了 2023 年夏季最热门的门票，您可能不会收到 1099-K 表格——但这种情况不会持续太久 永远永远