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出版日期:   | 最后更新:30 年 2025 月 XNUMX 日

确定海外纳税人的合规挑战并提出行政建议,以尽量减少对这些群体的负担。

目标9

背景

海外纳税人在履行美国纳税义务方面面临重大挑战,他们受到复杂的税法和不断下降的国税局客户服务水平的困扰。他们可能因未提交或错误提交纳税申报表和复杂的国际信息申报表而受到严厉处罚,而他们可能对此并不知情。然而,他们无法获得国税局的现场协助,几乎无法获得免费的报税准备协助。此外,海外纳税人在收到或向国税局发送信函时经常会遇到严重延误,并且没有足够的时间来回应关键的国税局通知,这导致他们失去关键的行政、正当程序和司法权利。其他挑战包括难以获得个人纳税人识别号和检查其申请状态、只能使用一条专用的国税局电话线(非免费)、语言障碍、访问在线资源的问题以及有限的付款和退款选项。尽管海外纳税人面临众多挑战,但国税局提供的帮助有限,而且许多国税局系统仍然无法满足这一人群的需求。美国税法复杂,国税局客户服务和协助的缺乏给纳税人(尤其是海外纳税人)带来了负担,让他们感到沮丧,并阻碍了纳税人遵守税法。为了保护纳税人的权利并提高这些人群的自愿遵守税法,国税局需要教育和协助海外纳税人,改善客户服务选择,并减少这些纳税人面临的挑战。

亮点

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状态

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预计完成日期

09/30/2025

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游戏及活动

活动1:与国际纳税人的利益相关者和代表会面,以更好地了解他们在履行美国纳税义务时面临的困难,并向美国国税局提出建议,以减轻合规负担。

活动2:与美国国税局合作,确定海外个人纳税人最常使用哪些美国国税局表格和出版物,并建议美国国税局优先将它们翻译成英语以外的语言。

活动3:审查 IRM 条款和 IRS 通信产品,以确定海外纳税人没有足够时间回应的情况,并向 IRS 提出建议,修改此类通知和程序,以提供更多时间。

活动4:查看 IRS.gov 上适用于海外美国纳税人的有关国际个人税务问题的常见问题解答,并向 IRS 提供具体建议,说明如何改进这些内容,使其对海外纳税人更有帮助。

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已完成的行动

第一季度

TAS 在对 2024 年最严重问题 (MSP)“民事处罚管理”和“刑事自愿披露”进行研究和审查时采访了利益相关者和国际纳税人的代表。收到的反馈意见已纳入 2024 年 MSP。TAS 向 IRS 提出了一项建议,以确定海外个人纳税人最常使用哪些 IRS 表格和出版物。IRS 首先需要启动一项研究,以了解该人群是否被视为英语水平有限 (LEP),哪些语言适用于该人群,然后针对该人群量身定制与语言相关的计划和服务。预扣税、兑换和国际个人合规 (WEIIC) 实践领域正在研究此请求,以查看他们是否有资源进行研究,并且该研究可以帮助提出建议

TAS 继续参与数据收集电话,以确保海外纳税人有足够的时间回复 IRS 的信函。

土耳其税务局已经并将继续通过内部管理文件流程对《国内税收手册》(IRM)条款进行审查。

纳税人权益服务处 (TAS) 将于 4 年 31 月 2025 日之前启动第 XNUMX 项活动的工作。

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下一步

TAS 将继续与 IRS 合作,确定海外个人纳税人最常使用的 IRS 表格和出版物。确定哪些人群被视为 LEP 的研究是改善纳税人体验的又一步,尽管所需的资金必须与众多立法需求和其他 IT 服务需求相竞争。纳税人权益服务处 (TAS) 将在 4 年 31 月 2025 日之前启动第 XNUMX 项活动。