库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，TAS 参与了解决战略运营计划中提出的举措的团队。举措团队处于不同的发展阶段，从早期规划和协调工作到试点计划的开发。TAS 为这些工作奠定了基础，并领导了两个人力资本转型团队，他们考察了私营和公共部门，以了解学习解决方案是如何实施的，以及如何用于培训和支持各自的员工队伍，然后与 IRS 合作，确定学习解决方案对该服务的可行性。TAS 正在参与规划针对纳税人、税务专业人士和其他利益相关者的首个短信试点，并与 IRS 合作评估短信可能增强现有沟通工作的案例。最后，TAS 已在本季度宣布了一项针对居住在符合条件州的纳税人的直接文件试点计划。

第二季度： 在第二季度，TAS 确定了实施独立 Walk in Your Shoes 和 Creating Connections in a Hybrid Workforce 计划的最佳实践和关键挑战。此外，TAS 领导了一项内部评估，评估了 IRS 目前使用的可用技术工具，这些工具可能被用于自动化每个计划，并完成了退伍军人管理局诈骗者宣传。此外，TAS 提供了资源来支持 Direct File 计划中的客户支持团队，包括寻找创新方法来创建安全的消息传递实时聊天和虚拟助手。

在第三季度，我们计划制定一项全服务范围内的诈骗和阴谋策略，并继续领导两个人力资本转型团队，以确定沉浸式学习、辅导和指导的最佳实践、好处、风险、建议和后续步骤。此外，TAS 将继续与人力资本办公室合作，实现 2024 财年的里程碑，包括启动 IRS 大学和在整个 IRS 实施领导力能力框架。

第三季度： 在第三季度，TAS 参加了有关标准操作程序 (SOP) 的会议。截至第三季度末，美国国税局 (IRS) 已将其《通货膨胀削减法案》(IRA) 资金的约 40% 用于纳税人服务，其中包括用于涵盖新文档和历史文档保存的集中扫描操作提案。这些提案正在最终确定并提交高层领导审查。

此外，在本季度，副国家纳税人权益保护官 (DNTA) 办公室完成了一项关于纳税人权利法案 (TBOR) 在数字化环境中未来的提案。最后，TAS 员工与 IRS 参与和保留办公室以及全服务心理健康和健康团队合作，探索当前的参与计划。

第 4 季度： 在第四季度，TAS 继续参加标准操作程序会议，并与各业务运营部门就提高纳税人对税收制度和 IRS 程序的了解的举措进行了讨论。此外，我们还监控了 IRS 内部推广使用人工智能和聊天机器人的举措，以确保使用这些系统不会以牺牲纳税人的利益为代价。转型和战略办公室已报告了内部进展情况。TAS 将在 2025 财年继续努力实现这一目标。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： TAS 预计将于 2024 年 XNUMX 月开始实施这一目标。

第二季度： 在第二季度，TAS 就取消使用 eFile 软件期间所签署协议中的仲裁条款和豁免条款的可能性进行了研究。此外，我们还参与了 eFiling 软件的测试，以确保纳税人信息受到保护，并确定纳税人在使用这些软件程序时签署了哪些同意书。

第三季度，我们将探讨与取消仲裁条款相关的更多立法建议。

第三季度： 在第三季度，税务咨询服务处继续评估国税局如何保护纳税人的保密权，防止其纳税申报信息被非法使用和披露。我们继续倡导确保豁免符合国税局的规章制度；清晰、简洁、用通俗易懂的语言书写；为纳税人提供途径，如果他们的纳税申报信息在未经他们同意的情况下被披露给第三方，他们可以追究相关方的责任。我们正在参与电子报税软件的测试，确保纳税人的信息受到保护。我们还研究了取消纳税人使用电子报税软件期间签署的协议中包含的仲裁条款和豁免的可能性。我们将继续探讨是否需要立法建议来保护纳税人的权利。

第 4 季度： 在第四季度，TAS 继续参加标准操作程序会议，并与各业务运营部门就提高纳税人对税收制度和 IRS 程序的了解的举措进行了讨论。此外，TAS 还监控了 IRS 内部推广的人工智能和聊天机器人的使用举措，以确保使用这些系统不会以牺牲纳税人的利益为代价。转型和战略办公室已报告了内部进展。此外，TAS 还研究了在使用 eFile 软件期间签署的协议中包含的仲裁条款和豁免的可能性。TAS 将继续探索其他立法建议。此外，我们正在参与 eFiling 软件的测试，以确定纳税人在使用该软件程序时签署的同意书。TAS 将在 2025 财年继续努力实现这一目标。

库存状态： 不营业
完成日期： 06/31/2024

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，TAS 继续提议立法和行政改革，通过简化准备和提交纳税申报表的过程来减轻纳税人的合规负担。我们制定了一项最严重问题（MSP #7-纳税人和税务专业人员的在线账户访问），以纳入 2023 财年向国会提交的年度报告，并建议 IRS 通过增加在线账户功能来改善客户体验，使其能够“查看和导入 W-2 和 1099 表格到他们的纳税申报软件中”。此外，TAS 完成了 2024 年紫皮书，其中简要总结了 66 项立法建议，国家纳税人权益保护局认为这些建议将加强纳税人权利并改善税收管理，包括通过简化《国内税收法典》。此外，国家纳税人权益保护局还提出了四项立法建议，以提高纳税人的合规性并减轻负担。

最后，TAS 监测了 IRS 提供的有关 1099-K 表格信息的指导和信息。TAS 建议更新《国内税收手册》，并更改 1040 表格 D 附表说明，以包括如何报告 1099-K 表格上报告的个人损失的信息。这将有助于审查人员核实 1099-K 表格收入，并有助于避免不必要的纳税人负担。IRS 接受了这两项建议并实施了这些变化。

第二季度： 继续提出立法和行政改革，通过简化准备和提交纳税申报表的流程，减轻纳税人的合规负担

第三季度：

在第三季度，TAS 和 NTA 在向国会提交的 2025 财年目标报告中制定并发布了一项目标（TAS 将与 IRS 合作，将数字优先公共体验最佳实践纳入个人、企业和税务专业人士可用的在线账户中）。此外，在本季度，IRS 宣布推迟 1099 纳税年度 2023-K 表格第三方平台付款的报告门槛，并计划分阶段实施 5,000 纳税年度 2024 美元的门槛。IRS 希望立法能在此期间颁布以提高门槛，TAS 将继续监测向公众提供的信息。

与此目标相关的所有操作均已完成。此目标已关闭。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： TAS 将在第二季度与 IRS 会面，讨论并制定一项计划，以实施系统性首次减免以及重新定性的合理原因减免。此外，TAS 在第一季度与全服务处罚办公室会面，并将继续倡导合理原因减免。

第二季度： 在第二季度，TAS 继续与 IRS 合作，倡导系统实施首次行政处罚减免。此外，我们于 2024 年 XNUMX 月与全服务处罚办公室 (OSP) 会面，并将继续倡导合理原因减免。

第三季度： 在第三季度，TAS 继续倡导纳税人实施首次行政处罚减免。我们于 2024 年 XNUMX 月与全服务处罚办公室会面，并将继续鼓励 IRS 实施合理原因减免。

第 4 季度： 在第四季度，美国国税局同意实施首次减免罚款政策，同时允许纳税人在符合合理原因标准的情况下将首次减免改为合理原因辩护。美国国税局正在积极规划其信息技术系统，以便在 1 年 2026 月 XNUMX 日之前系统地向所有符合条件的纳税人应用首次减免。此目标已完成。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，税务咨询服务处主张终止对国际信息申报罚款的系统评估，并制定针对这些罚款的首次减免 (FTA) 豁免。我们与全服务处罚办公室会面，并继续倡导对国际信息申报罚款实行 FTA 豁免。此外，我们将“国际”列为纳税人面临的十大最严重问题之一。此外，我们建议 IRS 在考虑纳税人的具体事实和情况之前停止自动评估和征收第 10 章国际信息申报罚款。同样在第一季度，我们继续监测美国税务法院对 Farhy v. Commissioner, 61 TC Number 160 案的判决的影响。

第二季度： 在第二季度，随着美国国税局提交了上诉税务法院裁决的意向通知，TAS 继续监测美国税务法院对 Farhy v. Commissioner 的裁决的影响。律师建议国税局继续正常评估 5471 号表格的罚款，即美国个人对某些外国公司的申报信息。此外，我们继续向服务范围处罚办公室 (OSP) 倡导首次减免 (FTA) 国际信息申报 (IIR) 罚款，并注意到 2023 年国会年度报告中的国家纳税人权益保护局建议国税局在考虑纳税人的具体事实和情况之前停止自动评估和收取第 61 章 IIR 罚款，包括向纳税人提供上诉权利。最后，TAS 于 2024 年 XNUMX 月与 OSP 会面，倡导免除民事罚款的拖欠国际信息申报提交程序。

第三季度： 在第三季度，TAS 继续倡导终止对国际信息申报罚款的系统评估，并制定针对这些罚款的首次减免。160 月，最高法院在 Farhy v. Commissioner, 6 TC No. XNUMX 案中裁定支持美国国税局 (IRS)。我们将监测并确定是否会因该裁决而采取任何立法行动，并将提议以行政审查代替对国际信息申报罚款的系统评估。

此外，6 月份，塔斯马尼亚州税务局与全军处罚办公室会面，倡导对国际信息申报表 (IIR) 处罚的首次减免 (FTA) 豁免以及对拖欠国际信息申报表实行免民事处罚版本。

第 4 季度： 在第四季度，包括 TAS 在内的跨业务运营部门 (BOD) 团队在本季度分享了一份最终演示文稿，其中包括该团队的后续步骤，包括基于经过身份验证的聊天企业模型进行构建。纳税人数字通信 (TDC) 建议将其角色从项目促进转变为产品管理支持。TDC 将与联系中心支持部门和 BOD 合作，建立一个定期流程，评估活跃和计划中的用例是否与企业模型保持一致。此外，TDC 将促进一个企业视角论坛，以消除或优化跨 BOD 用例的经过身份验证的聊天业务需求冲突。

此外，我们继续监测并向 IRS 提供反馈，以了解持续改进情况，包括关于 Direct File 的西班牙语使用情况的建议以及显示使用情况与人口普查人口不相称的数据。TAS 要求并确认在 Direct File 和在线帐户计划扩展期间实施更明显的西班牙语登录。TAS 将在 2025 财年继续努力实现这一目标，我们将继续监测建议的变更。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，TAS 确定了免费报税计划的所有者，并安排了一次介绍会议，以了解相关数字并集思广益，提出增加纳税人使用的潜在方案。TAS 了解到，调整后总收入的免费报税上限实际上每年都会修订，以确保 70% 的个人纳税人有资格享受这项服务。然而，截至 15 年 2023 月 11 日，免费报税的实际数量下降了 2,852%。2023 财年处理的免费报税数量 (1.7 亿) 仅占已提交的个人主文件总数字 (161,869 亿) 的 70%——远低于可以使用免费选项的 XNUMX% 的纳税人。该计划的研究功能会审查数据，以了解人们在选择报税选项 (电子报税、免费报税、直接报税、纸质报税等) 时每年迁移到哪里。TAS 将在第二季度开始与直接报税计划所有者沟通。

第二季度： 在第二季度，TAS 启动了一个项目来监控 IRS 的行动，以打击针对 IRS 身份验证的不良行为者的人工智能技术。此外，我们审查了国会对合法使用人工智能检测税务欺诈行为的担忧，这种欺诈行为在未经任何法律程序的情况下主动监控数百万美国人的私人交易、银行账户和相关财务信息。

此外，TAS 与 IRS 在线服务团队合作，制定了“经过身份验证的聊天”建议，其目标是确保标准流程也能涵盖现有的未经身份验证的聊天机器人或语音机器人。我们计划建议所有已批准的建议作为纳税人的另一种选择，以及 eFile 和 Direct File Pilot。此外，我们通过国家纳税人权益保护博客协助宣传并鼓励使用电子申报选项，博客标题为“2024 年纳税人可享受多种免费申报选项”。最后，我们提供了有关增强 IRS 主要网站的建议，涉及以下举措：直接申报、免费申报、免费纳税申报以及纳税人援助中心办公室周六提供的面对面帮助。

第三季度： 在第三季度，TAS 继续与 IRS 电子报税服务和在线服务办公室合作，以确定和实施提高个人和企业纳税人电子报税率的策略。TAS 将与免费报税联盟进行谈判，并获得高管批准任何额外的内容或程序更改。考虑到之前要求的更改生效的时间以及所涉及的程序更改，我们同意软件公司至少会验证用于注册多因素身份验证的手机或电子邮件。此外，在报税季试点成功后，IRS 宣布将从 2025 年报税季开始将 Direct File 作为报税联邦纳税申报表的永久选项。TAS 将与 IRS 合作，通过研究扩大 Direct File 在全国范围内可用性的选项，扩大 Direct File 的范围，使更多纳税人符合资格。

第 4 季度： 在第四季度，税务专员参加了季度 TAS-上诉咨询委员会会议，并提到提供书面替代性争议解决方案拒绝的好处与与纳税人分享上诉案件备忘录的好处类似。在与上诉代表的技术会议上再次讨论了这个问题，国税局上诉部门重申他们仍然了解 TAS 的担忧，并且仍在考虑这个问题。这是一个持续存在的问题，TAS 已与国税局上诉技术小组进行了讨论。TAS 将在 2025 财年继续努力实现这一目标。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： TAS 于 1 年 2023 月 2024 日与上诉部门举行了 TAS/上诉咨询委员会会议。TAS 提出审查上诉部门内部税收手册 (IRM) 和培训材料，以提出提高上诉部门独立性的建议。运营部门对此表示感谢。在 XNUMX 财年第一季度，TAS 继续寻找提高上诉部门独立性的方法。

第二季度： 在第二季度，TAS 参加了 TAS-上诉咨询委员会会议。我们主张采用替代性争议解决 (ADR) 拒绝，以书面形式提供决定的具体解释，并讨论了提供书面 ADR 拒绝的好处，这类似于与上诉部门同意的纳税人分享上诉案件备忘录。此外，在会议期间，上诉部门同意在 IRS.gov 网站上公开分享替代性争议解决 (ADR) 数据结果、成功解决方案和周期时间是他们支持的事情，并将考虑作为试点建议实施。上诉部门还提到他们跟踪周期时间工作流程，这也可以考虑发布。另外，TAS 讨论了我们对电子案件收据 (ECR) 系统和上诉中央数据库系统 (ACDS) 的访问，并指出访问将增强对 TAS 纳税人的服务并减少不必要的延误。

第三季度： 在第三季度，TAS 继续倡导改进和提高独立上诉办公室的独立性。我们继续与上诉办公室合作，并认可提供书面替代性争议解决 (ADR) 拒绝的好处，因为这类似于与纳税人分享上诉案件备忘录 (ACM)。上诉办公室重申，他们仍然了解 TAS 的担忧，并且仍在考虑这个问题。此外，上诉办公室同意，在 IRS.gov 网站上公开分享替代性争议解决 (ADR) 数据结果、成功解决方案、周期时间等是他们会支持的事情，并将考虑作为一项试点建议实施。上诉办公室将向 TAS 提供一份报告以供审查，以确定当前有哪些信息可用且正在跟踪。

此外，TAS 还提出审查《国内税收手册》（IRM）和培训材料，并协助实施 ADR 试点。ADR 主任表示，他已联系小型企业自雇（SBSE）ADR 代表，讨论是否存在任何政策问题，导致他们无法接受某些案件，例如快速通道结算（FTS）中的员工保留抵免（ERC）。最后，TAS 发现需要访问电子案件收据（ECR）系统和上诉中央数据库系统（ACDS）案件历史系统。上诉部门将考虑该问题，我们在后续会议中跟进了访问请求；但是，上诉部门重申，正在考虑访问 ACDS，但不确定是否访问 ECR。

库存状态： 不营业
完成日期： 06/30/2024

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，TAS 确定了海外纳税人的合规障碍，并提出了行政建议，以尽量减少对这一群体的负担。美国国家纳税人权益保护局 (NTA) 在 2023 年向国会提交的年度报告中将“海外纳税人的合规挑战”列为纳税人面临的十大最严重问题之一。此外，NTA 建议 IRS 将最常见的国际税务表格和说明（从出版物 10 开始）翻译成除英语以外的多种语言，并为无法通过当前凭证服务提供商进行身份验证的海外纳税人提供更大的在线账户可访问性。此外，在编写 54 年向国会提交的年度报告期间，我们与国际纳税人的代表和利益相关者会面，以更好地了解他们在履行美国纳税义务方面面临的挑战，并将在 2023 财年继续与他们会面。

第二季度： 在第二季度，美国纳税人权益保护局在其 2023 年向国会提交的年度报告中将“海外纳税人的合规挑战”列为纳税人面临的十大最严重问题 (MSP) 之一。报告指出，TAS 审查了自动报告 (AUR) 和信函考试的程序和信函产品，以确定国际纳税人需要更多时间回复的情况。我们还建议 IRS 允许位于美国境外的纳税人额外有 10 天的时间来回复所有需要纳税人回复或其他行动的 IRS 信函。此外，TAS 会见了国际纳税人的代表和利益相关者，以更好地了解他们在履行美国纳税义务方面面临的挑战。

第三季度： 此目标的所有操作均已完成。此目标已关闭。

库存状态： 不营业
完成日期： 06/30/2024

每季度更新：
第一季度： 第一季度，塔斯马尼亚州税务局和美国纳税人权益保护局制定了一份研究报告，题为“对劳动所得税抵免、额外儿童税收抵免和美国机会税收抵免的两年禁令的研究”，该报告致力于实现这一目标。

第二季度： 31年2024月XNUMX日，美国纳税人权益保护局发布了一份研究报告，题为“对劳动所得税抵免、额外儿童税收抵免和美国机会税收抵免的两年禁令的研究”，该报告针对这一目标。

我们将继续定期通过证词和博客报告调查结果。

第三季度： 此目标的所有操作均已完成。此目标已关闭。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： 第一季度，TAS 积极开展这些活动，继续汇编数据、开展新的分析并起草报告。

第二季度： 第二季度，分析和报告已经完成，目前正在由国家纳税人权益保护局审查后发布。

第三季度： 国家纳税人权益保护局正在审查初步调查结果。

第 4 季度： 国家纳税人权益保护局正在继续审查初步调查结果。TAS 将在 2025 财年继续努力实现这一目标。

库存状态： 不营业
完成日期： 06/30/2024

每季度更新：
第一季度： 第一季度，TAS 通过监督我们的承包商进行的访谈积极开展这些活动。

第二季度： 第二季度，TAS积极与供应商合作，完成有关审计通知未回应的焦点小组问卷。

第三季度： 关于纳税人对审计函件通知的高未回复率的焦点小组报告已完成并已与 IRS 分享。此目标已结束。

库存状态： 不营业
预计完成日期： 09/30/2024

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，TAS 继续与上诉部门合作，审查计算机通知第 15 款 (CP)，民事罚款通知和通知 CP215，民事罚款评估。上诉部门承诺协助解决这一问题，指派一名员工审查每份通知的段落信息，以确定《国内税收法典》中的哪些段落或处罚被视为先前机会。CP15 和 CP215 的所有者也在考虑在这是他们唯一有机会对责任提出异议时可以添加的额外语言。

此外，美国纳税人权益保护局继续呼吁国税局允许分期付款协议 (IA) 付款额低于使用费的纳税人在整个 IA 期限内支付使用费，而不是在首次付款时支付。这一问题影响了近 15% 的分期付款协议，高管层面的谈判将在第二季度继续进行。

第二季度： 在第二季度，TAS 与上诉部门和 IRS 运营支持部门合作审查了通知计算机条款 (CP) 第 15 条《民事罚款通知》和通知 CP215《民事罚款评估》，以确定《国内税收法典》中的哪些条款或罚款被视为优先机会。确定后，两份通知的所有者承诺添加语言，以告知纳税人何时是他们唯一有机会对责任提出异议。

此外，全国纳税人权益保护局还提倡国税局公平对待分期付款协议付款额低于使用费的纳税人，允许从他们商定的付款中扣除费用，而不是要求他们从首期付款中扣除。

第三季度： TAS 继续与 IRS 上诉和 IRS 运营支持部门合作，审查通知 CP15（民事罚款通知）和通知 CP215（民事罚款评估），以确定《国内税收法典》中的哪些段落和/或罚款被视为先前机会。一旦确定，CP15 和 CP215 的所有者承诺添加语言来告知纳税人何时这是他们唯一可以对责任提出异议的机会。此外，由于 2018 年两党预算法案，IRS 拒绝实施允许在确定适用的分期付款协议 (IA) 使用费时使用纳税人当前情况的建议。该法案规定，最近的、最后提交的申报表的调整后总收入是决定因素。当 IA 费用超过商定的每月付款额时，IRS 不同意允许通过 IDRS“清扫”从每月付款中扣除 IA 使用费，因为该问题不会影响大多数纳税人。

第 4 季度： 围绕这一目标的所有行动均已完成，该目标现已结束。

库存状态： 不营业
完成日期： 10/01/2023

每季度更新：
第一季度： 此目标中的所有行动已于 2023 财政年度和 2024 财政年度第一季度完成。此目标已结束。

库存状态： 不营业
完成日期： 10/01/2023

每季度更新：
第一季度： 此目标中的所有行动已于 2023 财政年度和 2024 财政年度第一季度完成。此目标已结束。

库存状态： 可选
预计完成日期： TBD

每季度更新：
第一季度： TAS 继续确定案件处理效率并请求扩大我们的授权范围。此外，我们还与企业案件管理部门合作，通过实施两个“挑战周”来实现流程现代化，其中接收专门用于 AMS 接收，以帮助确保及时处理查询。在第一季度，我们启动了精益六西格玛流程，以确定流程改进，以减少案件接收和案件分配给案件倡导者之间的天数。这使我们能够探索新方法来处理我们的 AMS 库存，并确保纳税人案件快速加载到纳税人倡导者管理信息系统 (TAMIS)。

此外，我们的技术分析和指导职能部门与 IRS 合作，讨论了扩大授权的可能性，并确定这些职能部门使用的各种系统之间缺乏整合，这是扩大 TAS 授权的重大障碍。最后，我们的业务评估职能部门获得了高管批准，并制定了新的风险管理计划，确保 TAS 高管了解新流程，并致力于为其他级别的 TAS 领导层制定培训。我们将在第二季度继续制定风险计划。

第二季度： 在第二季度，TAS 继续确定案件处理效率，包括测试新的综合自动化技术收集法规到期日计算器工具、举行每周会议以讨论账户管理系统 (AMS) 重点工作、与 IRS 首席法律顾问合作起草本服务范围授权令，并制定并提供两本有针对性的培训指南，即纳税人权益保护服务风险管理和风险接受表格和工具 (RAFT) 指南以及了解风险登记册，供 TAS 变更管理团队负责人和 TAS 领导使用。

第三季度： TAS 继续确定案件流程效率，包括要求扩大我们的授权范围并与企业案件管理 (ECM) 合作实现流程现代化。第三季度，随着测试结果得到纠正，新的综合自动化技术 (IAT) 收集法规到期日 (CSED) 计算器工具的内部测试仍在继续。由于 CSED 计算的复杂性，预计内部测试和编程更新将持续到第四季度，以确保该工具的完整性。此外，TAS 的集中案件接收 (CCI) 继续每周定期举行全体会议，以开展以帐户管理系统为重点的工作。

第 4 季度： 在第四季度，综合自动化技术收集法规到期日计算器项目团队继续进行内部测试并修改程序以解决该工具的缺陷。在等待变更请求批准的情况下，试点测试目前计划于 2025 财年第二季度进行。此外，TAS 继续每周定期举行全员上岗日，以开展以 AMS 为重点的工作。TAS 将在 2025 财年继续努力实现这一目标。