状态：关闭
完成日期： 12/31/2023

每季度更新：
第一季度：纳税人权益保护局 (TAS) 继续分析 2023 财年 (FY) 的纳税申报数据。31 年 2022 月 XNUMX 日，国家纳税人权益保护局 (NTA) 发布了一份研究报告，题为“探索劳动所得税抵免结构：将抵免额划分为工人和儿童部分以及其他考虑因素”，该报告解决了这一目标。如研究报告所示，此目标略有修改。此目标已关闭。

状态：打开
预计完成日期： 12/31/2023

每季度更新：
第一季度：纳税人权益保护服务处 (TAS) 继续分析为什么纳税人在 2023 财政年度 (FY) 第一季​​度经常不回应各种类型的 IRS 通知和信件。我们采取的行动包括审查内部流程以确定提高处理纳税人回复效率的方法、确定澄清沟通的方式以便纳税人了解他们应该采取什么行动，以及与未回复特定类型的 IRS 信函的纳税人进行焦点小组和调查，以确定和量化不回复的原因。

第二季度： 本季度，TAS 继续分析纳税人为何经常不回应各种 IRS 通知。此外，TAS 还准备了纳税人访谈筛选指南和主持人指南，以及管理和预算办公室批准文件以进行纳税人访谈所需的文件。此外，TAS 还努力量化寄出的通知数量，以确定未回应的原因。

第三季度： 在第三季度，我们完成了对 IRM 的审查，并比较了纳税人访谈中确定的通知处理程序，从而完成了对纳税人不回应 IRS 通知和信件原因的分析。我们还完成了与纳税人访谈的讨论指南，内容是他们为何不回应 IRS 信函审计，并获得 IRS 隐私办公室批准进行访谈。但是，由于获得批准的延迟，最终分析将延迟至 2023 年 XNUMX 月。

第 4 季度： 在第四季度，纳税人权益保护局选择了一组纳税人，进行这项研究的供应商可以采访这些纳税人，以更好地了解纳税人为何经常不回应国税局通知。然而，由于供应商的背景调查过程延迟，采访被推迟了。由于这些延误，国税局采购部门将合同延长至 2023 年底。此外，我们获得了所有通知的回复率，其中国税局有适当的数据来确定百分比。

这一目标将在2024财年继续实现。

状态：打开
预计完成日期： 03/31/2024

每季度更新：
第一季度：纳税人权益服务处 (TAS) 继续通过与 IRS 收税政策负责人讨论以及审查《国内税收手册》 (IRM) 条款和致纳税人的信函来倡导改进收税政策和程序。在第一季度，我们提议对 IRM 程序进行具体修订，要求 IRS 在发出欠税通知后等待 120 天（高于目前的 105 天）才能评估额外税款，以防止过早评估；然而，IRS 在 ARC 2021 成绩单中回应说这不可行。此外，我们还致力于对 IRM 程序提出具体修订，要求 IRS 将收税活动推迟到 IRS 处理纳税人信函的优缺点后 45 天，并修订通知 CP 15《民事罚款通知》（当发布可评估罚款时）。此外，在本季度，我们还致力于修订 IRM 程序，以允许 IRS 在确定分期付款协议用户费用时考虑纳税人情况的变化。国家纳税人权益保护局计划在她向国会提交的 2022 年度报告的最严重问题 (MSP) 部分中解决抵消绕道退款 (OBR) 问题。

第二季度： ​第二季度，TAS 继续倡导改进收税政策和程序，与 IRS 的小型企业/个体经营者 (SB/SE) 部门合作，成立了跨业务运营部门 (BOD) 团队，TAS 将帮助制定短期和长期解决方案，以改善纳税人服务，减轻过早评估和税务法庭处理申请的潜在延误。此外，在第二季度，我们提议修订《国内税收手册》(IRM) 第 21.5.2.4.8.2 节，因为如果存在开放控制，当前的编程只允许最多 15 个周期。我们提议的更改以及 IRS 在 250 月份对 IRM 所做的更改纳入了以下建议：当纳税人请求暂停收税，同时处理其请求时，允许发布信息所需的周期数。此外，TAS 与 IRS 就两份通知（《民事罚款通知》和《民事罚款评估》）进行了会谈，讨论增加额外的语言来告知纳税人，他们将不会获得额外的机会来对责任提出异议。 TAS 正在分析这些通知，并将在第三季度提出建议的变更。最后，我们继续倡导影响分期付款协议 (IA) 纳税人的征收政策和程序。《两党预算法案》允许任何纳税人的调整后总收入（根据可获得信息的最近一年确定）不超过适用贫困水平 XNUMX% 的，免除或退还 IA 使用费。虽然法律规定了谁有资格获得豁免，但对如何收取资金没有任何限制。TAS 继续与 IRS 会面，寻求改变 IA 费用的征收方式。

第三季度： 在第三季度，TAS 建议修订自动报税系统 (AUR)、SB/SE 技术服务和校园考试国内税收手册程序，要求 IRS 等待时间从目前的 120 天增加到 105 天，如果纳税人在通知邮寄时在美国境外或通知邮寄到美国境外的地址，则等待时间增加到 180 天，前提是纳税人未向税务法院提出申请或同意弥补不足以防止过早评估。此外，我们继续与 IRS 会面，讨论通知 CP15、民事罚款通知和通知 CP215、民事罚款评估，讨论上诉问题，以确定哪些段落符合条件，以便向 IRS 提出变更建议。

第 4 季度： 在第四季度，美国国税局的自动少报 (AUR) 部门、小企业/自雇 (SBSE) 和校园审查均拒绝了 TAS 对其《国内税收手册》(IRM) 程序的建议，即将评估前的天数从 15 天增加到 105 天，以防止纳税人向税务法院提交申请时过早评估。审查指出，截至 120 年 2022 月，税务法院已消除积压案件，美国国税局正在及时收到纳税人提交申请的通知，因此，不再担心过早评估。此外，纳税人权益服务处 (TAS) 继续与美国国税局会面，讨论计算机段落 (CP) 通知 15、民事罚款通知和 CP215、民事罚款评估，我们目前正在与上诉部门讨论该问题，以确定哪些段落符合条件，以便向美国国税局提出变更建议。此外，TAS 继续与 IRS 会面，最近又提倡 IRS 允许分期付款协议 (IA) 付款额低于使用费的纳税人在 IA 有效期内支付使用费，而不是在首次付款时支付。关于这个问题的谈判仍在进行中。

这一目标将在2024财年继续实现。

状态：打开
预计完成日期： 03/31/2024

每季度更新：
第一季度：纳税人权益保护局 (TAS) 继续与美国国税局合作，在 2023 财年第一季度结束对国际信息申报表 (IIR) 罚款的系统评估。我们已联系全服务处罚办公室，以确定跨职能合作的联系人，并计划获取已减轻和维持的 IIR 罚款的数据。然而，由于 2022 年的广泛罚款减免，许多 2020 和 2021 纳税年度的 IIR 罚款在行政上被免除或减轻，无需证明合理原因。

第二季度： ​TAS 于 6038 月与 IRS 服务范围处罚办公室会面，讨论国际信息申报 (IIR) 处罚计划的各个方面，我们将继续监测美国税务法院对 Farhy v. Commissioner 案的裁决的影响，该裁决称 IRS 无权评估第 6038 和 XNUMXA 条的处罚。此外，我们正在获取与减轻和维持的 IIR 处罚相关的数据，以确定是否有任何机会为受上述处罚影响的纳税人辩护。

第三季度： TAS 继续监测美国税务法院对 Farhy v. Commissioner 案的裁决的影响，我们的律师建议 IRS 继续正常评估 5471 表格罚款。此外，国家纳税人权益保护局发布了一份分析报告，总结了系统性罚款和手动罚款评估和减免的第 6038 条罚款的数量和金额。在过去九年中，当系统评估这些罚款时，IRS 已减免了 80% 的罚款。大多数受第 6038 条罚款影响的纳税人占 IRS 手动评估的 85% - 90%，收入低于 400,000 美元。

第 4 季度： 在第四季度，纳税人权益保护局 (TAS) 继续监测美国税务法院对 Farhy v. Commissioner 案（税务法院编号 160）的裁决的影响。6. 12 年 2023 月 5471 日，美国国税局提交了上诉税务法院裁决的意向通知。律师建议美国国税局继续正常评估 22 表罚款。此外，美国国家纳税人权益保护局于 2023 年 6038 月 9 日发布了“NTA 博客：国际信息申报罚款影响广泛的纳税人”，该分析总结了评估和减免的第 80 条罚款的数量和金额——包括系统性处罚（通常是自愿延迟提交申报表的结果）和手动处罚（通常是审计的结果）。在过去 6038 年中，美国国税局在系统评估后减免了 85% 的此类罚款。受到第 90 条处罚影响的纳税人占 IRS 手动评估收入的 400,000% - 65%，且收入低于 6038 美元。根据《国内税收法典》第 XNUMX 条系统评估的处罚的纳税人中有 XNUMX% 是小型和中型企业。

这一目标将在2024财年继续实现。

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完成日期： 12/31/2022

每季度更新：
第一季度：纳税人权益保护局 (TAS) 在 2023 财政年度 (FY) 第一季​​度完成了这一目标。国家纳税人权益保护局 (NTA) 计划在 2023 年 1 月向国会提交的年度报告中发布两个最严重问题 (MSP)，包括 MSP #6，处理延迟 - 纸质积压导致数百万纳税人的退税延迟和 MSP #2021，电子申报障碍和缺乏免费、易于使用的税务软件选项导致数百万纳税人继续提交纸质纳税申报表，关于 IRS 减少修正申报表积压的有效性。此外，IRS 对纳税人权益保护局指令 (TAD)，2-1 作出回应，NTA 正在其 MSP #XNUMX 中处理他们的回应，处理延迟 - 纸质积压导致数百万纳税人的退税延迟。此目标已关闭。

库存状态： 不营业
完成日期： 09/30/2023

每季度更新：
第一季度： 纳税人权益保护局 (TAS) 主张减轻报税季推迟对纳税人的意外影响，这些纳税人利用了推迟的报税季，而且他们的预付款（包括预扣税和季度付款）不再与 2019 年和 2020 年纳税申报截止日期一致。TAS 与 IRS 会面，讨论了发布与此问题相关的指导意见的必要性，他们的首席法律顾问采纳了这一建议，并将其纳入其优先指导计划。通知草案已通过审查程序分发以供审查。我们正在等待通知在第二季度最终确定。

第二季度： ​塔斯马尼亚州税务局支持在 2023-21 号通知中发布的指导意见，该意见使更多纳税人有资格获得抵免或退税，如果他们及时提交 1040-X 表格以修改 2019 年和 2020 年的所得税申报表。此外，27 年 2023 月 2020 日，国家纳税人权益保护局 (NTA) 发布了一篇博客，宣布发布该通知，并解决了因推迟 2021 年和 2019 年报税季的某些报税截止日期而导致的申请抵免或退税的时间与三年回顾期不匹配的问题。该通知仅解决了推迟 2020 年和 XNUMX 年报税季报税截止日期的问题。塔斯马尼亚州税务局将继续与美国国税局合作，在国税局推迟受联邦宣布的灾难影响者的报税截止日期时，为纳税人提供救济。

第三季度： 国家纳税人权益保护局于 13 年 2023 月 XNUMX 日提交了一份优先指导计划建议，该建议要求以法规的形式发布指导，以解决国税局因联邦宣布的灾难而推迟申报截止日期的所有情况下的这一问题。

第 4 季度： 在第四季度，财政部于 2023 年 2024 月 29 日发布了《2023-2018 年优先指导计划》，该计划涉及《58-7508 年税收程序》的更新，其中列出了在发生联邦宣布的灾难、重大火灾或恐怖袭击时专员可根据 §XNUMXA 推迟的纳税截止日期。此外，TAS Communications 发布了消息，以提高人们对截止日期推迟的认识，这可能会影响法规到期日。以下是该计划的链接。

此活动已结束。

https://www.irs.gov/pub/irs-utl/2023-2024-priority-guidance-plan-initial-version.pdf

状态：关闭
完成日期： 09/30/2023

每季度更新：
第一季度：纳税人权益服务处 (TAS) 确定了电子申报障碍，并与美国国税局合作，在 2023 财政年度 (FY) 第一季​​度提高了纸质申报表处理的准确性和效率。TAS 领导层与美国国税局会面，讨论了美国国税局现代化电子申报 (MeF) 的必要性，以支持个人和企业纳税人的常用表格，与纳税申报表准备软件行业的代表会面，以确定和评估其客户遇到的电子申报障碍，并确定美国国税局如何将这些障碍降至最低，与美国国税局和纳税申报表准备软件行业的代表会面，讨论拒绝电子申报的“不完美纳税申报表”的总体必要性，并评估在电子申报时接受不完美纳税申报表并将其转入处理流进行进一步审查的可行性，并与纳税申报表准备软件行业的代表会面，确定如何最大限度地减少任何障碍，将扫描技术纳入打印出来并归档在纸上的电子申报表的处理中。这导致计划在国家纳税人权益保护局 (NTA) 向国会 (ARC) 提交的年度报告中发布最严重问题 (MSP) #6，即电子文件和免费文件。预计第二季度将恢复与 IRS 的其他活动。

第二季度： 国家纳税人权益保护局 (NTA) 将于 3 年 11 月 2023 日作为特邀发言人出席第三季度的电子收入通信促进委员会 (CERCA) 会议。行业将在分组会议上与 NTA 和其他 IRS 官员会面。

第三季度： 国家纳税人权益保护局于 13 年 2023 月 XNUMX 日提交了一份优先指导计划建议，该建议要求以法规的形式发布指导，以解决国税局因联邦宣布的灾难而推迟申报截止日期的所有情况下的这一问题。

第 4 季度： 第四季度，美国纳税人权益保护局 (NTA) 参加了第三季度（3 年 11 月 2023 日）的电子收入通信促进委员会 (CERCA) 会议，并担任会议特邀发言人。该行业与 NTA 和其他 IRS 官员举行了分组会议，以解决电子申报问题。

此活动已结束。

状态：关闭
预计完成日期： 04/01/2023

每季度更新：
第一季度：2023 财年第一季度，纳税人权益保护局 (TAS) 与美国国税局合作，改善电话服务并争取国会多年期拨款。国家纳税人权益保护局 (NTA) 计划在其 2022 年向国会提交的年度报告 (ARC) 中将电话和面对面服务列为最严重问题 (MSP)。在第二季度，TAS 将继续倡导增强电话服务。

第二季度： ​美国国家纳税人权益保护局 (NTA) 在其 2022 年向国会提交的年度报告 (ARC) 中将电话和面对面服务列为纳税人面临的十大最严重问题 (MSP) 之一。0 年《通货膨胀削减法案》增加了专门用于纳税人服务和信息技术计划的运营支持资金。截至 2022 年 5,659 月 30 日，美国国税局的会计管理 (AM) 部门又雇用了 2022 名员工，几乎达到了 2023 财年 5,775 名员工的招聘目标。客户服务电话热线增加了约 5,000 名员工，在报税季的前几周帮助服务水平达到 85% 以上。纳税人权益保护局将继续倡导加强面对面和电话服务。

第三季度： ​​美国国家纳税人权益保护局 (NTA) 在其 2022 年向国会提交的年度报告 (ARC) 中将电话和面对面服务列为纳税人面临的十大最严重问题 (MSP) 之一。0 年《通货膨胀削减法案》增加了专门用于纳税人服务和信息技术计划的运营支持资金。截至 2022 年 5,659 月 30 日，美国国税局的会计管理 (AM) 部门额外雇用了 2022 名员工，几乎达到了 2023 财年 5,775 名员工的招聘目标。在报税季的前几周，客户服务电话热线增加的额外员工帮助服务水平达到 85% 以上。纳税人权益保护局将继续倡导加强面对面和电话服务。

此目标已关闭。

状态：关闭
完成日期： 12/31/2022

每季度更新：
第一季度：纳税人权益服务处 (TAS) 继续与 IRS 合作，以改进其 IRS 电话和现场服务。在第一季度，我们完成了围绕 IRS 大学模式的所有活动。此目标已完成。

状态：打开
预计完成日期： 03/31/2024

每季度更新：
第一季度：纳税人权益保护局 (TAS) 在 2023 财年第一季度继续与综合行动工具 (IAT) 计划的所有者合作，继续开发收款法规到期日 (CSED) 计算器，以确定案件处理效率。目前有关编程更改的工作已暂停；但是，TAS 将继续倡导这一变化。此外，我们正在对接收流程进行分析，以确定和解决疫情对我们工作流程的影响，包括从 IRS 接收案件，包括探索处理我们的帐户管理系统 (AMS) 库存的新方法，以便纳税人案件快速加载到纳税人权益保护局管理信息系统 (TAMIS)。我们将在第二季度继续努力实现这一目标。

第二季度： ​国税局的综合自动化技术 (IAT) 宣布收税法规到期日 (CSED) 工具项目正在重新启动，工作将于第三季度恢复。该项目处于设计和开发阶段，TAS 委派一名分析师与 IAT 开发团队合作。此外，TAS 完成了对案件接收流程的分析，分析建议我们与精益六西格玛团队合作，对我们的案件接收流程进行机会评估。在此评估期间，我们将确定员工如何以及在何处为纳税人提供最大价值，并确保我们的客户获得始终如一的高效高质量服务。

第三季度： TAS 继续致力于开发综合自动化技术 (IAT) 收集法规到期日工具。该项目可能会分阶段发布，以改进和扩展功能。此外，TAS 将继续考虑 TAS 员工的意见，并决定将哪些临时程序设为永久程序或保留以备将来紧急情况，从而确定和解决疫情对我们工作流程的影响。我们正在为受影响的《国内税收手册》起草新指南，目标是在 9 月底前发布。此外，TAS 将继续与 W&I 和 SB/SE 讨论服务水平协议，讨论我们授权的潜在变化。

最后，由于 TAS 重组，风险管理的实施被搁置，同时新领导层重新考虑在内部和外部规范风险评估的最佳方法，同时保持我们的法定要求，即保持独立于 IRS，满足 GAO、A-123 和 IRM 的要求，并避免给员工和管理人员带来过重的负担。

第 4 季度： 在第四季度，纳税人权益保护局 (TAS) 继续跟踪综合行动工具 (IAT) 办公室在开发收款法规到期日 (CSED) 工具方面取得的进展，我们将继续通过与 IAT 办公室的定期互动来监控进展。此外，TAS 完成了疫情程序变更，并于 7 年 31 月 23 日将其传达给我们的员工。

TAS 一直在与 IRS 的工资和投资 (W&I) 和小型企业/自雇 (SBSE) 运营部门沟通我们授权的潜在变化，我们将继续根据这些讨论制定提案，供 TAS 领导层实施。此外，TAS 已收到精益六西格玛团队和 TAS 领导层的建议，目前正在制定变更管理策略，以便向 TAS 经理和员工传达变更并实施结果。

最后，TAS 分析师向新领导层介绍了我们的风险管理程序和建议。在采纳建议后，将在 2024 财年第一季度与所有 TAS 高级领导分享简报。

这一目标将在2024财年继续实现。

状态：关闭
完成日期： 09/30/2023

每季度更新：
第一季度：纳税人权益保护服务处 (TAS) 组建了一个主题专家 (SME) 团队来评估我们涉及个人纳税人识别号 (ITIN) 申请和续签流程的案例收据。我们确定了流程中的障碍，并创建了外展材料，以教育无证移民社区了解 ITIN 申请流程以及如何克服障碍。最终的外展材料将在第二季度提供。

第二季度： 外展材料草稿正在接受同行审查。

第三季度： 宣传材料的草稿正在接受同行评审。我们将继续确定对申请 ITIN 的纳税人的影响范围。

第 4 季度： 在第四季度，纳税人权益服务局完成了有关个人纳税识别号 (ITIN) 申请/更新的宣传材料的起草工作。这些材料已发布在宣传工具包中，供所有针对无证移民社区的宣传使用。

此目标已关闭。

状态：关闭
预计完成日期： 03/31/2023

每季度更新：
第一季度：纳税人权益服务处 (TAS) 领导层于 12 月召开会议，将建议汇总成一份文件提交给我们的高层领导。

第二季度： TAS 完成了对接收流程的分析，并向 TAS 高层领导提出了初步建议。

此目标已完成。