库存状态： 不营业
完成日期： 03/31/2022

每季度更新：
第二季度： 国家纳税人权益保护局提倡优先考虑表格、时间表和附件的电子归档，并确定最严重问题 (MSP)“电子归档障碍：电子归档障碍增加了纳税人的负担，导致处理延迟，并浪费国税局资源”。为此目标计划的所有活动均已完成。

第一季度： 纳税人权益保护服务处 (TAS) 正在通过多种方式解决这一倡导工作，例如：将其纳入 2021 年向国会提交的年度报告 (ARC) 中，并发布题为“暂时偏离有限税务表格手写签名要求”的备忘录，完成数字表格扩展。此外，我们通过与 IRS 的合作努力提供支持和倡导，协助发布了 11/18/21 服务和执法副专员 (DCSE) 的备忘录“暂时偏离有限税务表格手写签名要求”。向国会提交的年度报告 (ARC) 最严重问题 (MSP)“电子申报障碍：电子申报障碍增加了纳税人的负担，导致处理延迟并浪费 IRS 资源”中发布了更多详细信息。

库存状态： 不营业
完成日期： 12/31/2021

每季度更新：
第一季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 与国税局建立了对话，并就这些问题展开了联合合作。此外，提交给国会的年度报告 (ARC) 在最严重问题 (MSP) 中也提到了这一点，题为“信函审计：低收入纳税人遇到沟通障碍，阻碍了审计解决，导致纳税人、国税局、TAS 和税务法庭的负担增加和后续后果”和“数字通信工具太有限，使与国税局的沟通变得不必要地困难”。为此目标计划的所有活动都已完成。

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完成日期： 09/30/2022

每季度更新：
第 4 季度： 纳税人权益保护服务处 (TAS) 已完成对最近违约分期付款协议的纳税人的识别，这些协议尚未恢复，纳税人的可允许支出可能超过其总收入。国税局将从这些纳税人的统计有效样本中测试征求妥协方案的有效性。截至 9 年 30 月 2022 日，有关此目标的所有行动均已完成。

第三季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 确定了最近违约分期付款协议的纳税人，这些协议尚未恢复，纳税人的可允许支出超过其总收入。小型企业自雇 (SBSE) 运营部门同意在下一个报税季后测试从这些纳税人的统计有效样本中征求妥协方案的有效性。这是美国国税局首次同意使用 TAS 开发的算法。

第二季度： ​纳税人权益服务处 (TAS) 向低收入纳税人诊所 (LITC) 征求意见，了解他们在使用 IRS 的允许费用确定纳税人的支付能力时遇到的困难。此外，TAS Research 正在与 IRS 和解提议 (OIC) 部门合作，建立一个试点，测试从分期付款协议违约和抵消退税的纳税人那里征求 OIC 的有效性，以及 TAS 算法表明纳税人无力支付未付税款的情况。OIC 提交的广泛财务评估将提供更多数据来衡量 TAS 经济困难算法的有效性。

第一季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 已实施多项活动来改善 IRS 的收税实践和沟通方式，特别是针对低收入纳税人，包括：

与 IRS 合作，使他们不再抵消或收回接受和解协议 (OIC) 的年度退税，并且在 OIC 接受日期之前将继续系统性抵消多付款。对于已提交 OIC 的纳税人，他们无法获得抵消绕过退税 (OBR) 补救措施，并且 IRS 保留了 IRS 接受 OIC 的年度纳税申报单上显示的退税。根据新程序，IRS 允许符合条件的纳税人在他们的 OIC 等待 IRS 审议期间寻求 OBR，并且如果这些个人符合《国内税收手册》(IRM) 中的标准，他们将能够保留他们的退税。

与美国国税局合作，就与纳税人的各种沟通事宜展开合作，包括修订通知 CP（计算机条款）第 15 条以及美国国税局认为构成“就此类责任提出异议的机会”的任何其他致纳税人的信函，以符合《国内税收法》第 6330(c)(2)(B) 条的规定。修订内容将包括有关纳税人的权利和行政上诉后果的详细信息，解释通知是他们唯一的“就责任提出异议的机会”，并解释纳税人将不得在未来的征收正当程序 (CDP) 听证会或美国税务法院面前就责任的实质提出异议。

通过向国会提交的年度报告 (ARC) 征收最严重问题 (MSP) 提出行政建议，包括允许考虑纳税人的当前财务状况而不是最近的纳税申报单上列出的收入，并采用允许国税局在确定适用的分期付款协议 (IA) 使用费时考虑纳税人情况的变化，类似于考虑纳税人是否有资格获得和解协议 (OIC) 费用减免的程序。TAS 还倡导纳税人避免等待豁免考虑的人以及使用费超过其商定的定期付款的任何纳税人遭受过度困难，方法是提出一项行政建议，将 IA 修改为在协议有效期内将使用费纳入商定的付款中，而不是要求纳税人在第一个月支付使用费。

与小型企业/个体经营者（SB/SE）部门讨论 IRS 如何使用允许的生活费用，包括讨论实施算法来检测因分期付款协议（IA）而面临造成经济困难风险的纳税人的重要性，或进行更多研究以进一步完善 TAS 算法，以识别 IA 可能造成经济困难的纳税人。

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完成日期： 09/30/2022

每季度更新：
第 4 季度： IRS 暂停了综合自动化技术收集法规到期日 (CSED) 计算器工具的这一操作；但是，如果重新启动，TAS 将重新参与这项工作。此外，IRS 已建立流程，以确保在退款法规不禁止的情况下将款项退还给纳税人，并且 TAS 将监控进度。截至 9 年 30 月 2022 日，有关此目标的所有行动均已完成。

第三季度： 国税局在第三季度通知纳税人权益服务处 (TAS)，收款法规到期日 (CSED) 计算器目前处于暂停状态；但是，我们将继续监控该项目，并在国税局启动该项目时提供意见。此外，TAS 继续监控国税局 CSED 更正的进展。在整个第三季度，国税局继续在更正和退还任何因错误 CSED 而收取的款项给纳税人方面取得进展。

第二季度： 该目标下的两项活动在第二季度仍处于开放状态，我们继续与 IRS 合作，确保将错误的收款法规到期日 (CSED) 作为优先事项。在第二季度，IRS 通知我们计算器已暂停，但我们将继续监控并与 IRS 合作，以在 2022 财年 (FY) 启动该项目。此外，在第二季度，我们继续监控 CSED 更正的进展，IRS 的小型企业/个体经营者 (SB/SE) 继续更正 CSED 错误的案件，退款法规并未禁止付款，但发现他们在 CSED 到期后没有收取任何资金。我们计划在第三季度跟进，确保所有案件都得到更正，并在适当情况下，将收取的任何款项退还给纳税人。

第一季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 已启动多项活动并完成其他活动，与 IRS 合作解决导致错误收款法规到期日 (CSED) 的问题，包括从 2021 年 2021 月到 2022 年 594 月在五个不同日期提供宣传和培训。我们还与 IRS 合作，将收款法规到期日 (CSED) 纳入收款员工的继续专业教育 (CPE) 课程中，并与 IRS 人力资本办公室 (HCO) 技术增强学习 (TEL) 确认了这些变化，他们同意在 1660 财政年度 (FY) 期间开发和提供有关待定分期付款协议 (IA) CSED 的培训。此外，我们对出版物 XNUMX 和 XNUMX 提出了语言更改建议，以提高人们对未撤销/未解决的待定分期付款协议 (IA) 对错误计算/错误 CSED 的贡献的认识。

我们将继续监控 IRS 实施综合自动化技术 (IAT) 收款法规到期日 (CSED) 计算器工具的情况，并通过统一工作请求 (UWR) 来更改拟议的计划，以进一步防止错误的 CSED。目前，IAT 试点最初被 IRS 推迟，但已重新安排于 6 年 2022 月 5 日开始，预计部署时间为 2022 年 243945 月 2022 日。我们还向 IRS 提供了潜在的计划变更，以防止错误的 CSED，UWR # 5 将于 2023 年 XNUMX 月实施 - 当账户中已有待处理的分期付款协议 (IA) 时冻结（不可过账）账户，并与综合收款系统 (ICS) 会面，讨论将于 XNUMX 年实施的 XNUMX 个 UWR。

我们将继续监控收款法规到期日 (CSED) 不正确的案例，以确保 IRS 已通过与 IRS 的会议纠正了这些案例，并提供解决任何问题的潜在解决方案。此外，TAS 将继续参加与小型企业/个体经营者的高管会议，直到错误的 CSED 得到纠正。最近，IRS 一直在进行新的数据分析，以分析和模拟 TAS 不正确 CSED 的数据结果，目标是在退还任何适用付款之前对案例进行优先排序和纠正。IRS 将制定长期预防措施，持续识别错误的 CSED 并纠正它们。

库存状态： 可选
完成日期： TBD

每季度更新：
第 4 季度： 纳税人权益保护局 (TAS) 案件辩护主题专家团队继续评估涉及个人纳税人识别号 (ITIN) 申请和续签流程的 TAS 案件收据，并找出障碍。2023 财年将继续努力实现这一目标。

第三季度： 纳税人权益服务 (TAS) 案件辩护主题专家 (SMEs) 团队评估了 TAS 涉及个人纳税人识别号 (ITIN) 申请和续签流程的案件收据，并确定了障碍。TAS 随后开发了外展材料，以帮助教育无证移民社区了解 ITIN 申请流程、纳税申报表的提交以及如何克服障碍。外展材料将于第四季度提供。我们的通信和利益相关者外展 (CSO) 办公室将通过我们的数字平台支持与无证移民的外展。

第二季度： 纳税人权益保护服务处 (TAS) 继续呼吁配备足够的人员，以便及时处理 W-7 表格，即 IRS 个人纳税人识别号 (ITIN) 申请表。本财年晚些时候将提供更多更新信息。

第一季度： 纳税人权益保护局 (TAS) 继续倡导配备适当的人员来处理 W-7 表格，即 IRS 个人纳税人识别号 (ITIN) 申请。我们在这一问题上的倡导与我们在增加 IRS 人员和提高 IRS 及时处理纳税人信函和文件的能力方面的倡导工作有关，如国家纳税人权益保护局 (NTA) 博客中所述。在 COVID-7 疫情期间，我们持续监控未分配的 W-19 表格库存的记录积压情况，并与 IRS 合作评估延长加班的影响。此外，我们还会确定延迟或拒绝分配 ITIN 的个人纳税人识别号 (ITIN) 处理程序，并向 IRS 提供建议以提高其及时性。我们已纳入立法变更，将福利扩大到 ITIN 持有人，并协商更新了《国内税收手册》(IRM)，以纳入简化的申报程序，从而扩大 2021 年儿童税收抵免预付款的资格。

作为这一目标的一部分，我们鼓励认证受理代理人 (CAA) 采取新措施，以简化文件要求并加快 ITIN 处理速度，例如允许 CAA 验证虚拟会议中提供的文件，并继续倡导 IRS 制定和实施一项程序，允许所有申请人全年申请 ITIN 并提交除年度纳税申报表以外的其他申报要求证明。此外，我们通过“电子申报障碍增加纳税人负担、导致处理延迟并浪费 IRS 资源”MSP 将此问题纳入向国会提交的年度报告 (ARC) 最严重问题 (MSP) 流程。

库存状态： 不营业
完成日期： 09/30/2022

每季度更新：
第 4 季度： 截至 9 年 30 月 2022 日，此目标的所有行动已完成。

第三季度： 美国国税局有效地终止了对国际信息申报表 (IIR) 罚款的系统评估，否则这些罚款可能因合理原因而有资格获得减免。取消不必要的系统评估将停止对纳税人通知作出回应的需求。此外，国家纳税人权益保护局 (NTA) 正在与美国国税局合作，就罚款通知的流程、政策和影响以及与纳税人权利相关的变化进行谈判。

第二季度： 国家纳税人权益保护局 (NTA) 继续与国税局合作，协商更好的流程、政策以及罚款通知和与纳税人权利相关的变化的影响。

第一季度： 纳税人权益保护服务处 (TAS) 与美国国税局 (IRS) 合作，终止对国际信息申报表 (IIR) 罚款的系统性评估，并以更好的程序取而代之；建议美国国税局向纳税人发送拟议罚款通知，以便他们可以提供减轻处罚的证据，例如合理原因或首次减免 (FTA) 救济，建议美国国税局给予纳税人 60 天的时间回应拟议罚款通知，并让美国国税局员工有时间审查和考虑合理原因救济，并倡导美国国税局重新建立无罚款自愿披露计划 (VDP)，鼓励纳税人挺身而出，提交拖欠信息申报表，并在未来几年遵守规定。

库存状态： 可选
完成日期： TBD

每季度更新：
第 4 季度： TAS Research 向 IRS 在线服务部门发布了一份关于焦点小组主持人指南和数据收集工具的报告。TAS 将在 2023 财年继续致力于实现这一目标的其他问题，并在第一季度交付更多成果。

第三季度： 关于各州或其他国家纳税人可以进行哪些常见的在线账户活动以及各州或其他国家纳税人必须使用哪些身份验证程序才能访问其账户的研究已经完成。纳税人权益服务处 (TAS) 计划在 2022 财年第四季度向 IRS 在线服务处提交一份调查结果报告。

此外，TAS 与一家私人供应商签订了合同，对纳税人进行访谈和调查，以确定美国纳税人想要访问哪些在线账户功能和能力，美国纳税人可以满足哪些身份验证标准，以及美国纳税人可以满足的身份验证标准是否因种族、性别或收入等人口统计数据而异。

第二季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 于今年夏末开始准备在 IRS 税务论坛上举办焦点小组，以帮助确定纳税人的需求。通过与 IRS 在线服务 (OLS) 功能的合作，我们开发了一份主持人指南，用于讨论所需的在线帐户功能和安全访问选项。此外，我们还开发并测试了一种数据收集工具，用于记录各州和外国税务机构的帐户访问要求。

第一季度： 纳税人权益保护服务处 (TAS) 正在与 IRS 合作，为纳税人的在线账户提供更多功能，改进身份验证流程，并优先为个人客户提供税务专业人员账户。我们起草了一个项目计划，以研究纳税人想要哪些在线账户功能以及如何最好地保护这些功能的访问权限，包括各州和其他国家/地区的在线活动。此外，我们正在分析如何量化这些税务机关在线账户中的未经授权的访问。

库存状态： 可选
完成日期： TBD

每季度更新：
第 4 季度： TAS 将在 2023 财年继续努力实现这一目标，并计划在第一季度实现交付成果。

第三季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 汇编了几份未回复率较高的 IRS 通知和信函的回复率。此外，TAS 开始审查 IRS 处理纳税人来信的流程，以确定提高处理纳税人回复效率的方法。此外，TAS 还获得了 IRS 隐私办公室和管理与预算办公室的批准，在 IRS 税务论坛上与报税员举行焦点小组讨论。焦点小组将征求建议，以澄清 IRS 书面沟通，以便纳税人了解他们需要采取哪些行动。最后，TAS 与一家私人供应商签订了合同，与未回复特定类型 IRS 信函的纳税人进行焦点小组讨论和调查，以确定和量化未回复的原因。

2 四分之一： 纳税人权益服务处 (TAS) 计划于今年夏末在 IRS 税务论坛上与报税员举行焦点小组讨论。通过与 IRS 的合作，我们制定了一份指南，讨论纳税人在收到 IRS 通知时会做什么，以及 IRS 如何改进其通知以便纳税人准确回应。我们打算利用这些焦点小组的结果来设计未来的焦点小组和调查，以便直接与纳税人进行。

第一季度： 纳税人权益服务处（TAS）计划在 2022 财政年度（FY）第二季度开始致力于实现这一目标。

库存状态： 可选
完成日期： TBD

每季度更新：
第 4 季度： TAS 将在 2023 财年继续努力实现这一目标，并计划在第一季度实现交付成果。
第三季度： 纳税人权益服务处 (TAS) 采访了 IRS 研究人员，他们曾广泛参与劳动所得税抵免 (EITC) 合规性研究，以了解他们对改变 EITC 指导方针结构的见解和建议，同时保留该抵免给低收入纳税人带来的利益。此外，TAS 根据纳税人收入确定了 2019 纳税年度 EITC 申请中工人部分的 EITC 金额。

第二季度： ​纳税人权益服务处 (TAS) 完成了文献检索，对用于创建新公式的选项进行了分类，该公式用于确定劳动所得税抵免 (EITC) 的金额，将总抵免额分为基于收入的抵免额和每个孩子的抵免额。此外，我们还创建了一个文件，其中包含 2019 纳税年度 (TY)（疫情前的纳税年度）收到的所有 EITC，以及将收到的 EITC 金额与抵免额进行比较的程序。 

第一季度： 围绕这一目标的工作计划于 2022 财政年度第二季度开始。