库存状态： 不营业
完成日期： 09/30/2022

每季度更新：
第 4 季度： 2022 财年计划的活动已完成，IRS 使用文档上传工具。协作工作会议中确定的流程中的操作问题已得到解决。截至 9 年 30 月 2022 日，此目标的所有行动均已完成。

第三季度： 在第三季度，纳税人权益服务处 (TAS) 代表与 IRS 一起参与了安全访问数字身份 (SADI) 身份验证和文档上传工具 (DUT) 扩展工作。因此，TAS 发现纳税人在收到 ID.me 电子邮件时感到困惑，该电子邮件通知他们通过视频代理（虚拟）方法成功验证身份以及纳税人应采取的后续步骤。TAS 将此问题上报给 IRS SADI 计划所有者，他们同意改进电子邮件语言以澄清纳税人在视频验证成功后的后续步骤，我们为他们提供了更新后电子邮件消息的建议语言。此外，IRS 扩展了 DUT，以包括纳税人对计算机段落 (CP) 05A 的回应，“有关您的退款的信息 - 退款正在等待更彻底的审查。”

展望未来，TAS 将与 IRS 就商业主文件 (BMF) 身份盗窃过滤器响应、西班牙语翻译展开合作，并对低收入纳税人诊所 (LITC) 参与者进行调查，以确定低收入纳税人在通过 IRS 身份盗窃过滤器选择的退税验证身份时遇到的挑战。

最后，TAS 发现退款欺诈过滤器中存在编程缺陷，在社会保障局提供验证退税信息的收入文件后，合法申报人的退款被扣留。国税局将在 17 年 2022 月 XNUMX 日之前实施编程修复。

第二季度： 在第二季度，文件上传工具 (DUT) 的使用范围从国会助理扩大到与原测试办公室合作的纳税人。此外，纳税人权益服务处 (TAS) 为所有 TAS 员工提供 DUT 培训，并确保员工可以访问系统，以便审查 DUT 收到的文件并将其上传到 TAS 案件。此外，TAS 领导层参加了与 IRS 收入诚信和通信服务 (RICS) 高管的高管级协作会议，监督 IRS 欺诈过滤器，以提供反馈意见，最大限度地减少延误。TAS 专家参与了各种项目会议，以寻找机会，最大限度地减少纳税人的退税延迟，因为 IRS 欺诈过滤器延迟了纳税人的合法纳税申报。TAS 将在第三季度继续开展这项活动。

第一季度： 在第一季度，纳税人权益保护服务处 (TAS) 与美国国税局合作，通过与美国国税局的在线服务 (OLS) 部门合作，改善了美国国税局的通信，使其更加清晰，强调需要扩展在线账户功能以涵盖所有与纳税人的通信，整合“我的退款在​​哪里”功能，更明确地说明状态，并扩展 IRS2Go 以涵盖所有在线账户功能，如最新的向国会提交的年度报告 (ARC) 中所述。2021 年 ARC 最严重问题 (MSP)“透明度和清晰度：美国国税局缺乏主动透明度，未能及时、准确和清晰地提供信息”以及相应的立法建议“美国国税局在线账户没有足够的功能和与现有工具的集成来满足纳税人和从业人员的需求”解决了这些急需的改进。​此外，我们还与美国国税局退税诚信与合规服务 (RICS) 办公室合作，与低收入纳税人诊所工作人员一起启动了一项试点项目，以核实陷入身份过滤的纳税人的身份并帮助他们获得退税。提交流程于 XNUMX 月初开始。我们的律师顾问还协助临床医生做好准备，提供有关各种信件和当前美国国税局验证程序的信息。我们会在需要时继续向美国国税局倡导这些建议。

此外，我们继续与 IRS 合作组建跨职能团队，倡导改进通过身份盗窃 (IDT) 过滤器选择的纳税人的电子身份验证方法。我们审查了系统倡导管理系统 (SAMS) 提交的内容，以查找与 IRS 部署安全访问数字身份 (SADI) 计划相关的潜在系统问题。TAS 代表将继续参与 IRS 行动，参加 IRS 和 ID.me 之间的每周跨职能会议以及与退税完整性验证 (RIV) 计划管理总部工作人员的双周会议，倡导改进。

我们继续倡导广泛使用数字文档上传门户或其他技术，使纳税人能够安全地以电子方式提交身份和收入验证文​​件。在第一季度，TAS 开始推出文档上传工具，预计将在第二季度完成。此外，我们正在与业务运营部门 (BOD) 合作进行扩展。

最后，我们继续审查 SAMS 中的本地案例和外部提交内容，以确定 IRS 欺诈过滤器或相关纳税人的退款处理和发放方面的潜在编程错误或纳税人负担不足。在适当的情况下，问题会上报给主题专家，以确定 IRS 欺诈过滤器或与 IRS 共享的退款处理和发放方面的潜在错误和/或纳税人负担不足。

库存状态： 不营业
完成日期： 03/31/2022

每季度更新：
第二季度： 在第二季度，国家纳税人权益保护局在向国会提交的年度报告 (ARC) 中最严重问题 (MSP) 中讨论了拒绝减税请求的上诉程序问题，“国税局及时处理了大多数修正后的纳税申报表，但有些纳税申报表拖延了数月，导致国税局每年无法接听超过一百万个电话，并产生数千起 TAS 案件。” 我们会根据需要继续倡导这一问题。为此目标计划的所有活动都已完成。

第一季度： 在第一季度，国税局删除了信函 916C 中任何可选段落，这些段落表明法律不允许纳税人提出减少所欠税款的申请，或似乎建议纳税人，他们不能在未先支付已评估的税款的情况下寻求减税。相应的《国内税收手册》（IRM）第 21.5.3.4.6 节已修订，不再建议使用此段落。纳税人权益保护服务处（TAS）继续倡导对被拒绝的减税请求进行上诉程序，并通过与包括首席法律顾问和独立上诉办公室在内的各利益相关方就可能的信函修订展开初步讨论，酌情提出建议。我们预计，获得使用信函的各个业务运营部门（BOD）的批准并对信函进行实际修改将是一项多年的工作。

此外，我们继续倡导对在线工具进行更改和更新，例如“我的修正申报表在哪里？”，以便向纳税人提供有关其修正申报表状态的必要信息。国家纳税人权益保护局 (NTA) 强调需要确保纳税人可以选择在线查看以了解纳税申报表和退税处理情况，包括为“我的退税在哪里？”和“我的修正申报表在哪里？”提供更多个性化的状态更新。向国会 (ARC) 提交的最严重问题 (MSP) 年度报告“IRS 在线账户没有足够的功能和与现有工具的集成来满足纳税人和从业人员的需求”为这些急需的改进提供了建议。如果有任何其他建议，TAS 将继续倡导。

最后，我们与 IRS 合作审查语言，以改进在线向纳税人提供的信息。TAS 建立了合作伙伴关系，并参加了与 IRS 在线服务 (OLS) 和其他 IRS 利益相关者的定期会议，以合作改进这些工具。

库存状态： 不营业
完成日期： 3/31/2022

每季度更新：

第二季度： 在第二季度，纳税人权益保护服务处 (TAS) 继续通过外展机会教育纳税人。我们的当地纳税人权益保护处 (LTA) 完成了全国范围的外展活动，在 65 场报税季前活动中向纳税人宣传报税季主题和避免常见报税错误的方法。主题包括复苏退税抵免 (RRC)、高级儿童税收抵免 (ACTC) 和其他报税季提醒，以防止延迟处理报税单。鼓励纳税人以电子方式提交纳税申报表，并使用 IRS 在线资源来核对 RRC 和/或 ACTC 付款。此外，LTA 与 IRS 合作，在 20 个周六纳税人体验日期间为全国纳税人提供面对面的帮助。此外，我们的领导层在 IRS 的“倾听所有人的声音”活动期间与 IRS 合作，通过教育他们如何为报税季做准备并倾听他们的税务问题来培养与小企业主的关系。 TAS 分析师已完成对 2021 年 RRC 1040 说明和工作表的审查，未发现说明中存在任何错误。我们将继续监控 RRC 和 ACTC，并在出现问题时提供意见。为此目标计划的所有活动均已完成。

第一季度： 在第一季度，纳税人权益服务处 (TAS) 向纳税人讲解了如何正确计算抵免额，以防止在处理 2021 年未收到的经济收入支付 (EIP) 的申报表时出现错误和延误，然后通过复苏退税抵免 (RRC) 申请。首先，在低收入纳税人诊所 (LITC) 会议上，我们赞助了一场讨论 RRC 的会议，并确定了可能发生的问题。然后，我们于 2021 年 12 月 16 日安排了与 IRS 领导层的协作会议，讨论低收入纳税人诊所 (LITC) 提出的问题和担忧，其中包括有关 RRC 和高级儿童税收抵免 (ACTC) 的问题和意见。我们将这些信息纳入了我们的报税季准备宣传手册和谈话要点中。我们将在第二季度继续解决这些问题。TAS 还审查了 21 纳税年度 2021 表说明中的 RRC 工作表，并与 IRS 合作确定是否需要澄清计算 RRC 的问题。 TAS 分析师继续审查 1040 指令和工作表以发现问题，我们将在下个季度更新结果。

TAS 进行了研究，以确定 RRC 中最常见的数学错误，并与 IRS 合作，就这些问题对纳税人进行教育。我们开发并向 IRS 提供信息，他们使用这些信息更新 IRS.gov 上有关 RRC 的常见问题。此外，TAS 分析了 RRC 数学错误和相关程序，以确定 RRC 处理过程中的任何程序缺陷并提出纠正措施。国家纳税人权益保护局纳入了 MSP“报税季延迟：数百万纳税人在 2021 年报税季遇到困难和挑战”和立法建议“计划对可退还抵免（如 RRC、ACTC、儿童税收抵免 (CTC)）的系统对账能力，以及对上一年修改后调整后总收入 (AGI) 的系统回顾能力，其中纳税人申请有资格获得基于上一年调整后总收入 (AGI) 的税收抵免，例如劳动所得税抵免 (EITC) 回顾规则，以及任何类似性质和影响的未来税收优惠，这些优惠可能会延迟纳税申报表处理并消除对计算调整进行人工审核的需要。”

在适当的情况下，我们会通过常规审查和未清关流程提交有关《国内税收手册》 (IRM) 更新的建议。TAS 的任务包括通过审查和未清关流程提交有关 IRM 更新的建议的标准流程。纳税人全年都有机会提出建议，要求进行行政审查、发出 30 天信函、与独立上诉办公室进行审查以及改进在线工具。我们通过常规审查和未清关流程确定并提交了有关 RRC 和 ACTC 的 IRM 更新建议，并将这些行动整合到我们的正常工作流程中。

库存状态： 不营业
完成日期： 12/31/2021

每季度更新：
第一季度： 在第一季度，纳税人权益服务处 (TAS) 参与了 Servicewide 团队的工作，直到儿童税收抵免 (CTC) 门户和 CTC 非申报者注册工具关闭，定期付款于 2021 年 XNUMX 月结束。我们还与 IRS 合作开发了《国内税收手册》(IRM) 更新、通信产品、自助指南和其他材料，以反映立法要求和程序。该团队完成了与《美国救援计划法案》(ARPA) 有关的 IRM、表格、出版物和信函的更新。

此外，TAS 与 IRS 合作，针对纳税人和税务专业人士开展有针对性的宣传活动，介绍 CTC 更新门户和非申报者注册工具的选项和优势。这些主题也包括在 1 月最后一周举行的 EITC 日活动中。为此目标计划的所有活动都已完成。

库存状态： 可选
完成日期： TBD

每季度更新：
第 4 季度： 纳税人权益保护局 (TAS) 正在为国家纳税人权益保护局 (NTA) 撰写白皮书，研究工作仍在继续。这一目标的工作将在 2023 财年继续进行。

第三季度： 纳税人权益保护服务处（TAS）正在为国家纳税人权益保护局（NTA）编写白皮书，并且研究工作仍在继续。

第二季度：纳税人权益保护局 (TAS) 继续研究和确认具有灾难编码的案件，这些案件不允许根据《国内税收法典》 (IRC) 2 (b)(6511)(A) 获得抵免或退税。我们正在制定一份摘要简报草案和新博客来解决此问题。 

第一季度： 纳税人权益保护服务处 (TAS) 继续倡导减轻报税季延期对及时提交退税申请的纳税人的意外影响，这些纳税人在及时提交 2019 年或 2020 年报税表后及时提交了退税申请。我们处理了退税法规到期日 (RSED) 问题，涉及灾难延期和大量 2016 纳税年度退税金额被错误地转移到超额收款。关于灾难延期，TAS 正在研究以确认，虽然灾难“延期”允许申请被视为及时，但任何超过三年的预扣“付款”均无法退还。关于 2016 年退税金额高的问题，TAS 向 IRS 确认，他们已向其员工发布了最新指导，以减少今后的错误。但是，关于已受影响账户的更正，IRS 无法系统性地纠正导致纳税人失去退税的问题。我们已将此问题上报 IRS 领导层，正在等待回复。

TAS 分析了过去三个报税季期间提供的与天气相关的自然灾害救济等退税申请或其他延期可能产生的负面影响。国家纳税人权益保护局正在就此主题撰写一篇在线博客文章，以教育和倡导这一问题。此外，我们正在分析其他延期对退税申请可能产生的负面影响。这些行动已整合到我们的正常工作流程中，与此活动相关的所有行动都已结束。

国家纳税人权益保护局发布了纳税人权益保护局指令 (TAD)，即“未处理的修正纳税申报单积压”，该指令提倡公布额外的行政指导，为可能因其他灾难救济延期而影响退税申请的纳税人提供救济。TAD 指示 IRS“在 IRS 公共网站上以清晰、明确、易于公众访问的方式显著发布每周处理更新，以提高透明度并促进纳税人的知情权。”此外，国家纳税人权益保护局正在发布与此问题相关的博客，我们将继续监控、教育纳税人并与 IRS 一起倡导，这是我们正常工作流程的一部分。

TAS 主张 IRS 向公众告知 2020 年和 2021 年推迟纳税申报截止日期所带来的退税风险，以防止因“回顾”规则而导致退税被拒或减少，并已向受影响的利益相关者通报了这些风险。2021 年 ARC 已解决此问题，包括作为立法建议的一部分。