国税局对建议的回应： 针对每个退税被冻结的税务模块，都会向纳税人发送信函。纳税人可以通过多种方式进行身份验证，包括电话、亲自前往税务咨询委员会 (TAC) 办公室以及在线进行身份验证。此外，“我的退税在哪里？”应用程序已得到增强，可提供纳税人保护计划和非身份盗窃信函信息。如果纳税人没有回复信函，案件将转入相应的身份识别和追踪 (IDT) 处理流程。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 虽然美国国税局 (IRS) 会针对每个冻结退税的税务模块向纳税人发送信函，但 TAS 的研究表明，后续信函可显著提高纳税人的回复率。该结论源自 TAS 与 IRS 退税诚信合规服务办公室合作开展的一项研究。

该研究深入探讨了身份验证流程延迟的原因，发现许多纳税人表示从未收到国税局 (IRS) 要求身份验证的信函。这凸显了制定更积极主动的沟通策略的必要性，以维护纳税人的知情权，确保纳税人能够迅速解决税务问题并获得应得的退税。拒绝采取税务咨询服务局 (TAS) 认为合理的措施，即向未回复首封信函的纳税人发送后续信函，是国税局错失提供优质服务的机会。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 针对每个退税被冻结的税务模块，都会向纳税人发送信函。纳税人可以通过多种方式进行身份验证，包括电话、亲自前往税务咨询委员会 (TAC) 办公室以及在线进行身份验证。如果没有回复，案件将转入相应的 IDT 处理流程。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 税务咨询服务处 (TAS) 认可国税局 (IRS) 现行的程序，即告知纳税人其仍被冻结的退税款，并已建立多种身份验证方法。TAS 的研究结果表明，如果收到后续信函，主动联系国税局进行身份验证的纳税人数量有所增加。此举将确保更多纳税人能够获得退税。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 感谢各方在检测和减轻退税欺诈行为方面提供的支持，同时努力减轻已提交合法纳税申报表的纳税人的负担，并持续评估过滤器以平衡两者之间的关系。这些过滤器用于保护那些因数据泄露/丢失而导致税务相关数据泄露的纳税人。此外，还包括最初被认定为潜在 IDT 的社交媒体推广欺诈行为。这些案件并未被认定为 IDT；但是，这些案件被转介至其他非 IDT 合规处理，包括无意义申报 (Frivolous Filer)、审计和/或自动可疑抵免 (Automated Questionable Credits)。美国国税局 (IRS) 持续与包括税务咨询服务 (TAS) 在内的内部和外部合作伙伴合作，在适当的情况下完善和自动化退税欺诈过滤器。每年，IRS 都会考虑多种因素，以做出最有效的选择并提高性能，同时继续保持高水平的保护。

大约 98% 的退税申报单未被欺诈过滤器筛选出来。剩余 2% 的申报单通常包含不符合已知模式的信息，并且可能不包含验证申报金额所需的信息。如果没有适当的验证，美国国税局 (IRS) 可能会发放不正当的退税。美国国税局 (IRS) 致力于在欺诈检测和最大程度减少不正当付款与纳税人体验及快速处理退税的愿望之间取得适当的平衡。

当退税申报表被选中进行退税前审核时，目标是尽快验证该申报表并发放退税。纳税人可以通过电话、网络或亲自前往纳税人援助中心验证身份。验证成功后，纳税人的退税申报表将完成处理，退税将快速发放，通常在 21 天内完成。良好的纳税人体验至关重要，但在当前环境下，修改退税前申报表选择标准，随意将错误检测率设定在一定百分比的风险过高。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： TAS 感谢国税局 (IRS) 参与我们的合作讨论，并赞扬其为保护纳税人数据而采取的积极措施。TAS 的研究结果发现了一个值得关注的领域：目前，IRS 模型识别出的纳税人中，超过一半似乎并非身份盗窃的受害者。为了提高 IRS 工作的准确性和有效性，TAS 强烈敦促 IRS 重新评估 IDT 过滤程序。开发更有效的方法来准确识别真正的受害者，可以显著减少虚假身份盗窃检测的发生率，并更好地服务于真正需要保护的人们。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无