国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 已通过与利益相关者和公众建立联系、开展合作伙伴和实地考察以及开展利益相关者合作伙伴调查和志愿者体验调查等方式，征求利益相关者及其服务的纳税人的意见。在某些平台上，IRS 可以制定指标，衡量我们合作伙伴服务所覆盖的有限人群中税务知识普及工作的成功程度。

志愿者报税项目（志愿者所得税援助 (VITA) 和老年人税务咨询 (TCE)）在教堂、学校、图书馆、老年中心和其他场所为不同群体提供免费报税服务，服务对象包括中低收入纳税人、老年人、移民和残障人士。美国国税局 (IRS) 针对特定类型的纳税人及其个人情况，定制了税务知识宣传和教育材料（包括 IRS.gov 内外平台）。美国国税局 (IRS) 持续在 IRS.gov 上重点介绍重要信息，例如获取免费报税帮助 (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers)、VITA/TCE 定位工具 (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/)、IRS 税务志愿者 (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers)，以及其他面向合作伙伴、志愿者和纳税人的在线资源。 2023 年，为“返校”活动开发了教育和宣传材料，其中包括传单和贴纸，使用二维码引导家长访问上述几个 IRS.gov 资源。

纠正措施： 美国国税局 (IRS) 已通过与利益相关者和公众建立联系、开展合作伙伴和实地考察以及开展利益相关者合作伙伴调查和志愿者体验调查等方式，征求利益相关者及其服务的纳税人的意见。在某些平台上，IRS 可以制定指标，衡量我们合作伙伴服务所覆盖的有限人群中税务知识普及工作的成功程度。

志愿者报税项目（志愿者所得税援助 (VITA) 和老年人税务咨询 (TCE)）在教堂、学校、图书馆、老年中心和其他场所为不同群体提供免费报税服务，服务对象包括中低收入纳税人、老年人、移民和残障人士。美国国税局 (IRS) 针对特定类型的纳税人及其个人情况，定制了税务知识宣传和教育材料（包括 IRS.gov 内外平台）。美国国税局 (IRS) 持续在 IRS.gov 上重点介绍重要信息，例如获取免费报税帮助 (https://www.irs.gov/es/individuals/free-tax-return-preparation-for-qualifying-taxpayers)、VITA/TCE 定位工具 (https://irs.treasury.gov/freetaxprep/)、IRS 税务志愿者 (https://www.irs.gov/es/individuals/irs-tax-volunteers)，以及其他面向合作伙伴、志愿者和纳税人的在线资源。 2023 年，为“返校”活动开发了教育和宣传材料，其中包括传单和贴纸，使用二维码引导家长访问上述几个 IRS.gov 资源。

塔斯马尼亚州回应： 税务局认可国税局与利益相关者的持续合作，以及其管理的VITA和TCE等项目，这些项目提供了至关重要的社区服务。然而，这些行动虽然值得称赞，但仍然碎片化，与提升全国税收素养的正式化、数据驱动的战略愿景缺乏契合。国税局的应对措施不足以应对日益复杂的税收体系以及日益增长的对自备报税表、零工经济报告和数字税务管理工具的依赖。

一个核心缺陷是缺乏统一的、基于结果的指标来衡量识字率的提高。目前国税局的做法主要依赖于过程指标，例如分发的传单数量或举办的会议数量，而这些指标无法衡量纳税人的理解程度、行为变化或对纳税人的后续影响。

税务咨询服务处 (TAS) 要求美国国税局 (IRS) 在现有外联活动的基础上，进一步制定战略计划，制定衡量现有工作成效的指标，并与 IRS 目前正在沟通的公共和私人利益相关者建立一个工作组。一项以数据、跨部门协商和利益相关者参与为支撑的协调战略计划，不仅可以减少可预防的错误（例如，劳动所得税抵免被拒、自雇收入虚报），还能推进《纳税人权利法案》(TBOR) 赋予纳税人的核心权利，尤其是知情权和优质服务权。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 11/5/2025

国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 持续探索提升初中、高中和高等教育学生金融知识素养的机会。目前，美国国税局提供两款电子学习应用程序：Link & Learn Taxes (LLT) 和 Understanding Taxes (UT)。UT 可在 www.irs.gov 上访问，帮助教育工作者帮助学生做好履行联邦税务责任的准备。它向学生介绍税务教育、税务术语、税务历史、政治和税收经济学。UT 应用程序适用于不同层次的教育和培训，包含几门有效的课程：历史、数学、经济学、职业教育、政府、公民教育和商业。它还提供了多个纳税人模拟环节，为学生提供互动式报税体验。目前，两个州的高中使用 IRS Link & Learn Taxes 认证测试来支持与报税相关的课程。

美国国税局将继续与各州教育委员会和各学区合作，在高中建立VITA/TCE网站，作为其整体金融知识课程的一部分。如果有资金，美国国税局将与UT供应商合作，更新现有内容，使其与时俱进，并为学生提供更具互动性的内容。

纠正措施： 美国国税局将继续与各州教育委员会和各学区合作，在高中建立VITA/TCE网站，作为其整体金融知识课程的一部分。如果有资金，美国国税局将与UT供应商合作，更新现有内容，使其与时俱进，并为学生提供更具互动性的内容。

塔斯马尼亚州回应： 在高中设立VITA/TCE站点是一项巨大的成就，也是低收入纳税人和老年人的重要社区资源。然而，这些项目的主要功能是帮助这些纳税人完成报税准备工作，并没有将税务和金融知识纳入初中、高中或高等教育课程，而这些课程是帮助学生掌握税务和金融知识基本知识所必需的。

虽然纳税人服务局承认国税局使用了“了解税务”（UT）和“联系并学习税务”（LLT）等电子学习工具，但国税局对这些静态工具的依赖，缺乏积极的课程整合或更新，无法应对国家金融知识普及挑战的规模和范围。UT 网页是向学生和教师推广税务和金融知识的重要资源，然而，正如纳税人服务局所承认的，该网站自 2013 年以来一直未进行更新或维护，导致其界面过时，不符合现代《第 508 条》无障碍标准或不同学习环境所需的自适应学习设计原则。

此外，美国国税局的努力并未体现出与州教育部门或地方教育机构合作的战略性推广举措。虽然美国国税局已在两个州推广了税务模拟课程（LLT）作为学校课程，但税务咨询服务处建议美国国税局加大力度，与其他48个州及其学区合作，这些州及其学区可能尚未意识到通过税务模拟课程（UT）和税务模拟课程（LLT）能够提供的独特教育机会，从而帮助学生成为更精通财务的公民。鉴于许多州越来越多地强制要求学生参加此类课程，美国国税局应与州教育委员会签署谅解备忘录，将税务模拟课程纳入金融素养课程的毕业要求。

税务局鼓励纳税人服务部门推广这些已开发的电子学习应用程序，并开发更多应用程序。通过在学生学习生涯早期加强税务和金融知识教育，有助于提高公众的知情度，从而增强财务稳定性、增加财富，并最终提高纳税遵从度。为了建立财务韧性强的纳税人群体并减少首次申报错误，税务局敦促美国国税局为K-16机构制定正式的教育推广策略，包括教师培训模块、面向青少年的税务模拟，并与会计、法律和经济等领域的职业技术教育途径相衔接。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 11/1/2025

国税局对建议的回应： 美国国税局目前与多个联邦机构合作，共享与税务教育和推广相关的信息，并将根据现有机构资源，继续评估与其他机构合作的机会。美国国税局将确定是否需要进行调整，以寻找其他合适的机构合作伙伴来共享税务教育材料，并将通过各地区办事处与现有的州级合作伙伴共享内容，并确定未来合作的新机构。

纠正措施： 美国国税局目前与多个联邦机构合作，共享与税务教育和推广相关的信息，并将根据现有机构资源，继续评估与其他机构合作的机会。美国国税局将确定是否需要进行调整，以寻找其他合适的机构合作伙伴来共享税务教育材料，并将通过各地区办事处与现有的州级合作伙伴共享内容，并确定未来合作的新机构。

塔斯马尼亚州回应： 税务咨询服务局 (TAS) 赞赏美国国税局 (IRS) 承认其与其他联邦机构的现有合作有限。然而，IRS 的回应未能清晰阐述一个精心设计的框架，说明如何利用此类合作关系在关键生命周期阶段促进积极主动且持续的税务知识教育。目前的互动是偶发性和被动性的，主要由税法或项目资格抵免的变化引发，而非代表着一种持久的教育策略。虽然 IRS 确实与其他联邦机构和州政府保持着联系，但它需要更多地利用这些关系来广泛拓展公众的税务和金融知识，而不是仅仅关注法律和程序方面的最新变化。

税务局赞赏纳税人服务处目前致力于向联邦和州机构提供有关不断变化的税务主题的具体信息和教育，并希望分享更广泛的教育信息。然而，我们要求国税局在与其他机构和州的合作中，开展更广泛的协调努力。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 11/1/2025

国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

美国国税局 (IRS) 负责税法的管理。一般而言，联邦政府内部资金使用情况的更广泛信息通常由财政部或更高级别的部门处理。不过，IRS 每年都会在 1040 表格的填写说明中向纳税人提供一张图表，其中列出了该财政年度联邦收入和支出的主要类别。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 虽然税务咨询服务局承认，国税局通过在1040表格说明中发布单一年度拨款图表，已履行最低法定义务，但这种有限的努力与现代社会对财政透明度和公民参与的期望相悖。鉴于国税局有责任帮助纳税人理解法律并促进其合规，该机构应扩展其解释内容，以更好地理解税收在维持政府职能中的作用。这并不要求国税局解释国会拨款或政策依据，而只需以通俗易懂的语言、信息图表、交互式仪表盘和短视频等形式，呈现有关收入来源和支出的事实，从而增强公众的理解。

通过IRS.gov、IRS社交媒体页面和其他平台等渠道，向公众提供更多实用资源和信息，帮助他们了解美国税收制度的运作方式及其在社会中的作用，国税局可以提高公众意识，促进教育和告知，从而改善税务管理。国税局目前的做法错失了增强纳税人信任和促进知情权的良机。税务局敦促国税局将这一教育职能视为其现代服务使命的核心，而非一项辅助职能。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 关闭

行动截止日期（如未确定）： 无