国税局对建议的回应： 美国国税局目前正在评估一项方案，即在个人纳税人识别号 (ITIN) 申请过程中，以电子方式验证政府签发的护照。值得注意的是，70% 的 ITIN 申请文件都是护照。该技术将允许实时进行数字身份验证，并验证纳税人的身份和外国身份。具体实施取决于调查结果和可用资金。

纠正措施： 美国国税局目前正在评估一项方案，即在个人纳税人识别号 (ITIN) 申请过程中，以电子方式验证政府签发的护照。值得注意的是，70% 的 ITIN 申请文件都是护照。该技术将允许实时进行数字身份验证，并验证纳税人的身份和外国身份。具体实施取决于调查结果和可用资金。

塔斯马尼亚州回应： TAS 支持这种方法。尽管国税局正在评估的技术并非适用于所有政府签发的身份证明文件，但这将是朝着正确方向迈出的重要一步。为 70% 的已提交文件提供实时身份验证，将释放 ITIN 工作人员的资源，用于审核剩余的 30%。此外，这项技术还可以为以后引入其他工具来验证其他形式的政府签发文件提供蓝图。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 9/30/2025

国税局对建议的回应： 作为支持个人报税识别号 (ITIN) 现代化整体工作的一部分，美国国税局 (IRS) 正在将 W-7 表格（IRS 个人纳税人识别号申请表）的申请体验复制到数字和移动自适应表格中，并添加验证字段。在线填写数字 W-7 表格后，可以打印、签名和邮寄，与目前的无人协助申请流程相同。此阶段的目标用户群体主要为未通过税务援助中心 (TAC) 办公室或自愿所得税援助中心 (VISA) 获得协助，且不使用上述第三方税务软件准备工具的纳税人。

纠正措施： 作为支持个人报税识别号 (ITIN) 现代化整体工作的一部分，美国国税局 (IRS) 正在将 W-7 表格（IRS 个人纳税人识别号申请表）的申请体验复制到数字和移动自适应表格中，并添加验证字段。在线填写数字 W-7 表格后，可以打印、签名和邮寄，与目前的无人协助申请流程相同。此阶段的目标用户群体主要为未通过税务援助中心 (TAC) 办公室或自愿所得税援助中心 (VISA) 获得协助，且不使用上述第三方税务软件准备工具的纳税人。

塔斯马尼亚州回应： TAS 支持这一发展。TAS 的理解是，数字版 W-7 表格将通过清晰的面试式提示引导纳税人完成申请要求，然后生成完整的 W-7 表格，纳税人可以打印、签名并邮寄。这符合 TAS 对这项建议的设想，并可能最终扩展到包括电子申报或数字提交。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 7/31/2025

国税局对建议的回应： 如果纳税人符合报税要求的五项例外情况中的至少一项，美国国税局 (IRS) 全年都会处理个人报税识别号 (ITIN) 申请。联邦报税要求确保个人报税识别号 (ITIN) 仅用于其指定用途的联邦税务机关，从而保障了个人报税识别号 (ITIN) 计划的完整性。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 美国国税局 (IRS) 仅在少数情况下允许全年处理个人报税识别号 (ITIN) 申请，而这些情况并不适用于大多数申请人。正如年度报告中所述，TAS 不认为联邦纳税申报要求是确保申请人没有欺诈行为并需要个人报税识别号 (ITIN) 的唯一方法，甚至不是最可靠的方法。将大多数个人报税识别号 (ITIN) 申请的处理时间限制在报税季（通常是 IRS 最繁忙的时期），会给 IRS 和个人报税识别号 (ITIN) 申请人带来额外负担。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 如果纳税人在前三个连续纳税年度内在联邦纳税申报表上使用过 ITIN，美国国税局同意实施编程变更以防止 ITIN 被停用。

纠正措施： 如果纳税人在前三个连续纳税年度内在联邦纳税申报表上使用过 ITIN，美国国税局同意实施编程变更以防止 ITIN 被停用。

塔斯马尼亚州回应： TAS 感谢 IRS 致力于解决这一问题。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 6/30/2026

国税局对建议的回应： 我们目前正在评估ITIN现代化改造的可行性，包括改进W-7表格（即IRS个人纳税人识别号申请表）的电子提交方式，以便通过ITIN实时系统进行处理。任何改进或变更都将取决于资源和资金的可用性。

纠正措施： 我们目前正在评估ITIN现代化改造的可行性，包括改进W-7表格（即IRS个人纳税人识别号申请表）的电子提交方式，以便通过ITIN实时系统进行处理。任何改进或变更都将取决于资源和资金的可用性。

塔斯马尼亚州回应： 将申请提交数字化，并允许通过实时系统进行处理，可能会对个人报税识别号 (ITIN) 的处理产生重大变革。尽管如此，许多申请人可能仍需要以纸质形式提交个人报税识别号 (ITIN) 申请或支持文件。因此，对于国税局 (IRS) 而言，对实时系统进行现代化升级，使其能够更好地处理和追踪收到的纸质申请和文件，仍然至关重要。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 7/31/2026

国税局对建议的回应： 作为当前流程改进的一部分，美国国税局 (IRS) 实施了一项新的文件认证流程，允许在申请处理过程中更早地退回已认证的原始文件。这项改进已为纳税人和美国国税局带来了积极的成果，降低了错误递送原始身份证明文件的风险，并缩短了文件保留所需的时间。其成果包括：美国邮政局退回的包含原始身份证明文件的ITIN邮件数量有所减少，这些邮件因无法投递而无法投递。美国国税局将继续探索进一步的流程改进方案，以巩固过去的成功。任何改进或变更都将取决于资源可用性和资金投入。

纠正措施： 作为当前流程改进的一部分，美国国税局 (IRS) 实施了一项新的文件认证流程，允许在申请处理过程中更早地退回已认证的原始文件。这项改进已为纳税人和美国国税局带来了积极的成果，降低了错误递送原始身份证明文件的风险，并缩短了文件保留所需的时间。其成果包括：美国邮政局退回的包含原始身份证明文件的ITIN邮件数量有所减少，这些邮件因无法投递而无法投递。美国国税局将继续探索进一步的流程改进方案，以巩固过去的成功。任何改进或变更都将取决于资源可用性和资金投入。

塔斯马尼亚州回应： 更快地将文件返还给纳税人是一项积极的变化，有助于降低任何文件丢失的可能性。追踪文件将是确保文件永久丢失的又一大进步。此外，如果文件确实丢失，国税局应该建立一个系统来追踪其对丢失文件请求的响应以及国税局为处理这些请求而采取的行动。这类工作可以从记录请求和后续行动开始，可能不需要大量的额外资源或资金。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局已暂停扩大认证接受代理服务和开展其他 ITIN 相关活动的现有努力。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 认证受理代理机构 (CAA) 是第三方机构，负责帮助纳税人准备个人报税号 (ITIN) 申请、对身份证明文件进行初步认证，并与纳税人和国税局 (IRS) 合作解决和纠正申请中出现的任何问题。如果没有 CAA 项目，国税局将不得不投入更多资源和员工时间来解决纳税人个人报税号 (ITIN) 申请中的问题，以弥补 CAA 目前几乎不增加政府成本所提供的服务。纳税人权益组织表示，CAA 服务的需求量已经超过了现有服务的数量。因此，扩大 CAA 服务范围，不仅可以为个人报税号 (ITIN) 申请人带来更好的结果，还能节省国税局的资源。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无