国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 处理的查询和表格类型多种多样，不同的处理时间会造成不同的完成时间。笼统地提供汇总时间范围可能会误导个人申报者。个人在线账户申请中已包含部分个人处理信息，用于审核表格、付款和已完成的处理信息；但是，由于查询、表格和信函数量庞大，且资源有限，因此无法提供实际处理时间范围以外的信息。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 虽然税务咨询服务 (TAS) 理解国税局 (IRS) 对处理时间差异的担忧，但国税局仍可以提供一个仪表板功能，用于跟踪常见退税延迟类别的平均处理时间，例如 4136 号表格（燃油税抵免）申请。延长处理时间的透明度——例如燃油税抵免申请的处理时间可能长达 18 个月——可以促使更多纳税人自愿撤回或修改不恰当的申请。这将减轻税务审查办公室 (Exam) 的工作量，并提高整体合规性。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局表示，该建议已经实施。

纳税人信函服务 (TCS) 标准包括运用通俗易懂的语言原则，制定清晰易懂的语言表达，确保受退税冻结或延迟影响的纳税人收到书面通知，清晰解释问题所在，并说明解决税务问题必须采取的后续步骤。美国国税局 (IRS) 持续评估书面产品的清晰度和内容。

纠正措施： 纳税人信函服务 (TCS) 标准包括运用通俗易懂的语言原则，制定清晰易懂的语言表达，确保受退税冻结或延迟影响的纳税人收到书面通知，清晰解释问题所在，并说明解决税务问题必须采取的后续步骤。美国国税局 (IRS) 持续评估书面产品的清晰度和内容。

塔斯马尼亚州回应： 税务咨询服务 (TAS) 赞扬美国国税局 (IRS) 承诺以通俗易懂的语言提供有意义的沟通。然而，在实践中，大多数退税被冻结的纳税人并未及时收到解释。纳税人收到的第一份实质性通知往往是报税一年多后才收到的审计函。美国国税局 (IRS) 应该提前向纳税人发出通知，解释退税被冻结是由于存在可疑抵免，并指示他们在案件审查时准备好证明文件。同一通知还可以为纳税人提供修改原始申报表的机会。这种透明度将使纳税人能够在流程早期自行更正其申报，从而减轻税务审查办公室 (Examination) 的资源负担。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

美国国税局首席法律顾问办公室于 165 年 14 月 2025 日发布了以下指导备忘录《根据《国内税收法》第 202511015 条为诈骗受害者提供的盗窃损失津贴》，为某些损失提供指导：https://www.irs.gov/pub/irs-wd/XNUMX.pdf。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 虽然税务局认可国税局首席法律顾问备忘录，该备忘录旨在解决以营利为目的的受害者的盗窃损失扣除问题，但该备忘录无法通过 IRS.gov 的标准搜索轻松获取。如果纳税人无法找到该备忘录，他们就不太可能从中受益。为了确保该指南有效，国税局应通过各种媒体推广首席法律顾问备忘录，例如设立专门的盗窃损失网页、将其纳入相关出版物（例如，Pub. 547），以及改进 IRS.gov 内的搜索引擎优化。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： IRS.gov 内的集中登录页面目前正在开发中。该登录页面将易于查找/访问，并提供识别和举报诈骗/欺诈行为的指南。此外，该页面还将包含提交 IRS 有权管理、执行或调查的涉嫌税务违规或欺诈行为的举报步骤。

第一阶段包括诈骗/阴谋和推荐的集中登陆页面的基本构建，将于 2025 年 XNUMX 月在 IRS.gov 上发布。

第二阶段将优化集中式诈骗/计划和推荐登陆页面体验，为公众提供增强的客户服务，同时使 IRS 能够利用人工智能 (AI)、自动化和预测数据分析来提高效率。

纠正措施： IRS.gov 内的集中登录页面目前正在开发中。该登录页面将易于查找/访问，并提供识别和举报诈骗/欺诈行为的指南。此外，该页面还将包含提交 IRS 有权管理、执行或调查的涉嫌税务违规或欺诈行为的举报步骤。

第一阶段包括诈骗/阴谋和推荐的集中登陆页面的基本构建，将于 2025 年 XNUMX 月在 IRS.gov 上发布。

第二阶段将优化集中式诈骗/计划和推荐登陆页面体验，为公众提供增强的客户服务，同时使 IRS 能够利用人工智能 (AI)、自动化和预测数据分析来提高效率。

塔斯马尼亚州回应： TAS 赞赏 IRS 分阶段开发用于打击诈骗和欺诈行为的集中式登陆页面的做法，并将持续监测其进展，直至 2025 年 XNUMX 月的截止日期。为了最大限度地造福纳税人，该工具必须高度可见、可从主页访问，并频繁更新（尽可能接近实时）。TAS 还敦促 IRS 让包括 TAS 在内的利益相关者参与用户测试和内容设计，以确保该工具满足纳税人的需求。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 9/30/2025

国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

美国国税局已根据其近期在该领域的行动落实了这项建议。例如，国税局确定并实施了对其政府装备设备 (GFE) 的严格控制措施，以消除威胁和诈骗隐患，并于 2023 年实施了安全控制措施，以阻止对 TikTok 及其相关网址的访问，并阻止安装 TikTok 应用程序，以确保符合《政府设备禁用 TikTok 法案》以及美国管理和预算办公室备忘录 (M-23-13) 中概述的指导原则。Instagram（以及所有社交媒体应用）和 YouTube 应用也在移动 GFE 设备上被屏蔽；然而，尽管 Instagram 在浏览器中被屏蔽，但由于国税局利用 YouTube 作为教育和支持纳税人的渠道，因此可以通过 GFE 浏览器 (Edge/Safari) 访问 YouTube.com。

通过“自带设备办公”(BYOD) 计划在移动设备上访问的 M365 应用程序和社交媒体网站将被放置在一个安全的容器中，以防止和禁用从 IRS 容器复制、粘贴或截屏 IRS 数据到个人容器的功能。最后，IT 部门会持续识别和部署安全措施，以消除与 GFE 和 BYOD 设备相关的风险。

纠正措施： 美国国税局已根据其近期在该领域的行动落实了这项建议。例如，国税局确定并实施了对其政府装备设备 (GFE) 的严格控制措施，以消除威胁和诈骗隐患，并于 2023 年实施了安全控制措施，以阻止对 TikTok 及其相关网址的访问，并阻止安装 TikTok 应用程序，以确保符合《政府设备禁用 TikTok 法案》以及美国管理和预算办公室备忘录 (M-23-13) 中概述的指导原则。Instagram（以及所有社交媒体应用）和 YouTube 应用也在移动 GFE 设备上被屏蔽；然而，尽管 Instagram 在浏览器中被屏蔽，但由于国税局利用 YouTube 作为教育和支持纳税人的渠道，因此可以通过 GFE 浏览器 (Edge/Safari) 访问 YouTube.com。

通过“自带设备办公”(BYOD) 计划在移动设备上访问的 M365 应用程序和社交媒体网站将被放置在一个安全的容器中，以防止和禁用从 IRS 容器复制、粘贴或截屏 IRS 数据到个人容器的功能。最后，IT 部门会持续识别和部署安全措施，以消除与 GFE 和 BYOD 设备相关的风险。

塔斯马尼亚州回应： 虽然美国国税局已采取值得称赞的措施，在政府提供的设备上屏蔽TikTok及类似应用程序，但税务咨询服务处（TAS）建议国税局评估是否可以允许某些有限的访问权限（例如非联网的“洁净室”审查站）用于诈骗监控和执法目的。TAS鼓励国税局重新评估，在不断变化的税务诈骗/计划形势下，当前的限制措施是否会无意中阻碍执法或推广工作。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 目前暂停所有组织架构调整。许多诈骗和计划与税务无关，因此国税局提供的帮助信息有限。联邦贸易委员会 (FTC) 已提供身份盗窃和个人诈骗举报及指导。

目前，美国国税局 (IRS) 已与私营企业、各州和金融机构合作，通过识别欺诈行为并防止发生（例如安全峰会）来保护纳税人。税务申报人员也被鼓励了解其客户，并定期收到提醒，以保护其包含纳税人数据的系统。美国国税局 (IRS) 已指派专门的团队负责 IDTVA 工作，并制定了受害者援助程序。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 虽然税务局 (TAS) 了解国税局 (IRS) 目前正处于组织架构调整冻结阶段，但设立一个集中式诈骗预防和受害者援助办公室或单一联络点仍然至关重要。受诈骗影响的纳税人通常会被引导至国税局 (IRS) 的各个部门或联邦贸易委员会 (FTC) 等其他机构，而没有明确的指导方针来决定由谁负责哪些工作。设立一个由国税局协调的单一办公室或联络点将减少混乱，改善纳税人的工作成果，并帮助国税局收集更一致的诈骗趋势数据。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无