国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

美国国税局深知身份盗窃 (IDT) 对纳税人的影响，并高度重视准确高效地处理身份盗窃受害者援助 (IDTVA) 清单。如建议的那样限制 IDTVA 员工的工作范围将对整体纳税人体验产生负面影响。此外，某些 IDT 案件本身就需要超过 90 天才能解决。

虽然我们无法限制所有 IDTVA 员工的工作任务，但 IRS 致力于实施多种策略，通过以下方式减少身份盗窃库存和平均周期时间：

• 限制IDTVA客户服务代表（CSR）的免费电话分配。这些助理是最后被分配到电话工作的人，当通话量达到一定程度时，他们也是最先被调离的。为了应对库存增加，我们增加了精通IDTVA各项工作的员工。在1财年第一季度，我们为大约2025名新增的IDTVA员工提供了全方位培训。
• 向 IDTVA 计划分配加班资金以增加案件解决量。
• 筛选 IDT 案件以确定是否可以系统地结案，因为快速结案可以由非 IDT 熟练员工解决，或者错误地提交给 IDTVA。
• 提供有关提交表格 14039（身份盗窃宣誓书）的必要性的额外指导，以避免不必要的提交，从而减少收到的表格 14039 的数量。
• 与研究应用分析统计部门合作，识别符合已确定方案标准的 IDTVA 案例，以便为 IDTVA 案例工作者预先识别欺诈性退货，减少所需的研究量并提高效率。
• 利用 IRS Lean Six Sigma 功能来识别我们当前工作流程中的改进机会。

纠正措施： 

虽然我们无法限制所有 IDTVA 员工的工作任务，但 IRS 致力于实施多种策略，通过以下方式减少身份盗窃库存和平均周期时间：

• 限制IDTVA客户服务代表（CSR）的免费电话分配。这些助理是最后被分配到电话工作的人，当通话量达到一定程度时，他们也是最先被调离的。为了应对库存增加，我们增加了精通IDTVA各项工作的员工。在1财年第一季度，我们为大约2025名新增的IDTVA员工提供了全方位培训。
• 向 IDTVA 计划分配加班资金以增加案件解决量。
• 筛选 IDT 案件以确定是否可以系统地结案，因为快速结案可以由非 IDT 熟练员工解决，或者错误地提交给 IDTVA。
• 提供有关提交表格 14039（身份盗窃宣誓书）的必要性的额外指导，以避免不必要的提交，从而减少收到的表格 14039 的数量。
• 与研究应用分析统计部门合作，识别符合已确定方案标准的 IDTVA 案例，以便为 IDTVA 案例工作者预先识别欺诈性退货，减少所需的研究量并提高效率。
• 利用 IRS Lean Six Sigma 功能来识别我们当前工作流程中的改进机会。

塔斯马尼亚州回应： 库存积压的IDTVA案件中，许多案件已逾期，受害者正经历着过度的处理和退税延误。尽管国税局采取了其他策略，但目前IDTVA案件的平均处理周期仍为592天，仅比之前报告的短84天。国税局认为，仅将IDTVA的CSR保留在IDTVA上会对纳税人的整体体验产生负面影响，却忽视了许多受害者多年来所经历的负面体验。虽然税务局承认国税局在平衡相互冲突的优先事项，但仍鼓励国税局优先分配资源，以支持迅速减少IDTVA积压案件和延误，因为这些延误正在削弱受害者的纳税人权利。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

由于IDTVA资源有限且案件分配系统性不足，美国国税局（IRS）无法按照建议实施预先筛选流程。但是，我们实施了筛选流程，以识别符合预定标准的案件，并根据潜在的系统性结案、快速结案、可由非IDT培训员工完成的工作、基于技能的分配或对纳税人的影响（例如，潜在退税）对案件进行分类。通过查询识别出的案件将进行有效性审查。除了数据查询之外，以下是正在进行和拟议的举措，旨在通过此筛选流程缩短IDT周期：

• 系统性结案——我们不断审查库存，以确定系统性结案机会。
• 专业技能——根据技能组合和培训将 IDTVA 案例分配给员工。
• 对纳税人影响较大——识别对受害者可能产生重大影响的身份盗窃案件。

美国国税局 (IRS) 将继续审查 IDTVA 库存的其他部分，以发现更多潜在的系统性关闭、快速关闭，或可由未接受过 IDT 培训的 IDTVA 账户管理员工完成的工作。除了审查库存外，我们还将继续征求员工对他们所发现问题的反馈，并鼓励他们提出减少 IDTVA 库存的建议。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 美国国税局 (IRS) 正在对其 IDTVA 库存进行筛选，以识别和整理特定类型的案件，尤其是那些可能对受害者造成重大影响的案件，这值得肯定。然而，在流程早期筛选 IDTVA 案件，将使 IRS 能够及时对案件进行分类，并确定哪些案件需要在 IRS 的其他部门处理，哪些案件可以快速解决和结案，或者哪些案件有可能获得退款。更早的筛选将使 IRS 能够更好地管理其 IDTVA 库存，并减少不必要的案件积压。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

如果纳税人申报表附有14039表格（身份盗窃宣誓书），则系统会向纳税人发送确认函。我们会审查该案件，以便在与纳税人通信时谨慎行事，并在向索赔人披露任何账户信息之前做出决定。结案通知书确认已收到纳税人的文件，并解释结案决定。

纠正措施： 如果纳税人申报表附有14039表格（身份盗窃宣誓书），则系统会向纳税人发送确认函。我们会审查该案件，以便在与纳税人通信时谨慎行事，并在向索赔人披露任何账户信息之前做出决定。结案通知书确认已收到纳税人的文件，并解释结案决定。

塔斯马尼亚州回应：当身份盗窃宣誓书与纳税申报表一起提交时，国税局会发送系统性确认函，但当身份盗窃宣誓书与纳税申报表一起提交时，其确认函会不一致。并非所有身份盗窃都是在纳税人准备和提交纳税申报表的报税季发现的。对于独立于纳税申报表提交身份盗窃宣誓书的纳税人，国税局可能不会确认收到他们的索赔或提供任何更新信息，直到解决IDTVA案件为止，这通常需要几个月甚至几年的时间。独立于纳税申报表提交身份盗窃宣誓书的纳税人有合理的 知情权。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应：美国国税局 (IRS) 持续探索自动化技术，并开发工具，以提高 IDTVA 员工处理身份盗窃案件清单和帮助身份盗窃受害者的调查能力和效率。我们开发了研究工具，帮助 IDTVA 员工确定案件解决路径。“受抚养人相关 IDT 案件”工具已于 30 年 2024 月 9409 日发布。IDT 精简工具和集成自动化技术 (IAT) XNUMX 表格（IRS/SSA 工资工作表）工具目前正在开发中。我们持续致力于开发和改进工具，以提高处理身份盗窃案件的效率。

纠正措施： 我们不断致力于开发和改进工具，以提高处理身份盗窃案件的效率。

塔斯马尼亚州回应： TAS 鼓励美国国税局 (IRS) 不断探索升级其技术和工具，以提高其 IDTVA 的效率。改进的技术和工具将减少 IDTVA 案件中必须手动完成的繁琐耗时的研究和分析工作。税务相关的身份盗窃是一个不断发展且复杂的问题，IRS 必须跟上步伐，提供准确及时的解决方案。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 美国国税局表示该建议已经实施。

国家纳税人权益保护局 (NAA) 已制定完善的税务困难标准，用于将纳税人（包括身份盗窃受害者）转介至 TAS。身份盗窃受害者如果遭受经济损失或寻求帮助解决无法通过正常渠道解决的税务问题，有权获得 TAS 的援助。当 IDT 纳税人案件符合相关标准时，工作人员会将其转介至 TAS。

纠正措施： 当满足案件标准时，员工会将 IDT 纳税人案件转交给 TAS。

塔斯马尼亚州回应： 税务咨询服务 (TAS) 非常重视其自身的经济困难标准。该建议建议国税局 (IRS) 制定自己的标准，以便加快处理那些经济困难最大的受害者的案件。通过采用其自身的IDTVA案件经济困难标准，国税局将不再需要纳税人先向TAS提交案件，然后再由TAS与国税局合作处理案件——从而为正在经历重大经济困难的纳税人开发一种更直接、更轻松的方式，让他们的IDTVA案件能够更快地得到解决。考虑到解决IDTVA案件的延迟，国税局全面采用一种更直接的方法来加快处理那些正在经历重大经济困难的纳税人的案件，似乎对所有人都有利，从而避免在TAS和IDTVA之间增加任何不必要的反复沟通。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无

国税局对建议的回应：美国国税局 (IRS) 感谢各方在检测和减轻退税欺诈行为方面提供的支持，同时努力减轻已提交合法纳税申报表的纳税人的负担，并持续评估过滤器以平衡两者之间的关系。这些过滤器用于保护那些因数据泄露/丢失而导致税务相关数据泄露的纳税人。此外，还包括最初被认定为潜在 IDT 的社交媒体推广欺诈行为。这些案件并未被认定为 IDT；但是，这些案件被转介至其他非 IDT 合规处理，包括无意义申报 (Frivolous Filer)、审计和/或自动可疑抵免 (Automated Questionable Credits)。美国国税局 (IRS) 持续与包括税务咨询服务 (TAS) 在内的内部和外部合作伙伴合作，在适当的情况下完善和自动化退税欺诈过滤器。每年，我们都会考虑多项因素，以做出最有效的选择并提高性能，同时继续保持高水平的保护。

大约 98% 的退税申报单未被欺诈过滤器筛选出来。剩余 2% 的申报单通常包含不符合已知模式的信息，并且可能不包含验证申报金额所需的信息。如果没有适当的验证，美国国税局 (IRS) 可能会发放不正当的退税。美国国税局 (IRS) 致力于在欺诈检测和最大程度减少不正当付款与纳税人体验及快速处理退税的愿望之间取得适当的平衡。

当退税申报表被选中进行退税前审核时，目标是尽快验证该申报表并发放退税。纳税人可以通过电话、网络或亲自前往纳税人援助中心验证身份。验证成功后，纳税人的退税申报表将完成处理，退税将快速发放，通常在 21 天内完成。良好的纳税人体验至关重要，但在当前环境下，修改退税前申报表选择标准，随意将错误检测率设定在一定百分比的风险过高。

纠正措施： 无

塔斯马尼亚州回应： 税务咨询服务 (TAS) 鼓励美国国税局 (IRS) 经常评估其 TPP 过滤器，以确保降低纳税人提交合法申报表后被错误纳入 TPP 的比例。选择加入 TPP 后，已提交合法申报表的纳税人必须向美国国税局 (IRS) 成功验证其身份，IRS 才能完成申报表处理并发放任何退款。IRS 在税务管理中发挥着至关重要的安全作用，其打击欺诈行为的努力应持续努力实现平衡，以尽可能减少对纳税人权利的影响。

已采纳、部分采纳或未采纳： 未被采纳

营业或关门： 不营业

行动截止日期（如未确定）： 无