国税局对建议的回应： 美国国税局 (IRS) 始终致力于提高个人在线账户 (IOLA) 的功能，以提供强大的自助服务选项，方便纳税人使用。我们正在等待 IOLA 财政年度 24 通货膨胀削减法案实施计划的最终批准。虽然我们还没有允许用户按照建议在整个过程中跟踪提交的功能，但我们暂时计划开发和部署大量 IOLA 增强功能以​​支持透明度。这些包括查看个人审计状态（2024 年 2024 月）、退款跟踪（2024 年 2024 月）、修正申报跟踪（XNUMX 年 XNUMX 月）和状态跟踪通知（XNUMX 年 XNUMX 月）的能力。

此外，我们计划开发和部署 IOLA 功能，让纳税人能够在线提交和解协议 (OIC)。我们计划采用渐进式方法，纳入 OIC 资格检查（2024 年 2024 月）、添加 OIC 相关付款选项（2024 年 XNUMX 月），并提供 OIC 预审和 OIC 提交工具（XNUMX 年 XNUMX 月）。

IOLA 生成所有可用的欠款余额，如果有的话，还会生成总欠款金额。目前，由于某些账户限制，IOLA 无法自动计算所有余额的还款金额。这些账户需要 IRS 助理手动计算。但是，IOLA 引入了留置权还款计算器（2024 年 XNUMX 月），这将进一步扩大我们为客户提供最新和准确的还款余额的能力。

上述预定日期为暂定日期。计划中的开发和改进取决于资金批准，资金批准将根据其他计划工作的优先顺序确定。

纠正措施： 美国国税局暂时计划开发和部署多项 IOLA 增强功能，以提高透明度。这些功能包括查看个人审计状态（2024 年 2024 月）、退税跟踪（2024 年 2024 月）、修正申报跟踪（2024 年 2024 月）和状态跟踪通知（2024 年 XNUMX 月）。美国国税局还计划开发和部署 IOLA 功能，允许纳税人在线提交和解协议 (OIC)。美国国税局计划采用渐进式方法，纳入 OIC 资格检查（XNUMX 年 XNUMX 月）、添加 OIC 相关付款选项（XNUMX 年 XNUMX 月），并提供 OIC 预审和 OIC 提交工具（XNUMX 年 XNUMX 月）。

塔斯马尼亚州回应：美国国税局正在努力扩展 IOLA 中可用的功能，这是一个积极的发展。在 IOLA 中提供更多功能将改善纳税人的体验。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2024

国税局对建议的回应： 美国国税局同意全面实施 TAS 建议，但假定该建议是指个人和企业在线账户中均可访问适用的自助服务应用程序，而不是合并个人和企业在线账户的建议。

在添加对各种可用自助应用程序的访问权限时，我们计划根据相关应用程序的目标受众来集成访问权限。大多数自助服务应用程序都是为特定用户群设计的，将此功能集成到其他群体的产品中是没有意义的。例如，将专为个人纳税人设计的税收预扣估算器工具集成到商业税务账户中是没有意义的。与适用的自助服务应用程序具有类似功能的功能将集成到适当的产品中。

美国国税局已开始将我们访问量最大的几个自助服务应用程序整合到个人在线账户中。我们计划在 25 财年之前整合其中的大部分应用程序。如果产品规划允许，还会进行其他整合。

纠正措施： 美国国税局已开始将我们访问量最大的几个自助服务应用程序整合到个人在线账户中。它计划在 25 财年之前整合其中的大部分应用程序。如果产品规划允许，还会进行其他整合。

塔斯马尼亚州回应： 美国国税局正在努力将无需验证的自助服务应用程序整合到在线账户中，这是一个积极的进展。允许纳税人访问在线账户中的所有自助服务工具将改善纳税人的体验。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 美国国税局的商业税账户 (BTA) 应用程序已经上线，可供某些商业实体类型使用。到 2025 财年，BTA 将可供大多数商业实体使用，并将包括查看应纳税余额、付款、查看付款历史记录、获取数字税务记录以及获取数字通知和信件等全面功能。目前，某些商业退税可以通过个人在线账户 (IOLA) 进行跟踪，具体取决于商业实体的类型（例如独资企业）。从技术上讲，由于收入流
表格 1065 和 1120-S 可通过 IOLA 进行退税跟踪。其他更复杂的企业实体无法像个人纳税人那样将退税归入纳税申报单，因此退税跟踪工具不适用于这些情况。

纠正措施： 到 2025 财年，BTA 将面向大多数商业实体开放，并将包含查看应缴税款余额、付款、查看付款历史、获取数字税务记录以及获取数字通知和信件等综合功能。

塔斯马尼亚州回应： 尽管到 2025 财年末，国税局可能无法为 BOLA 提供全面的功能，但它将继续扩大可用功能和服务的企业实体。国税局应继续努力为所有类型的企业实体提供全面的 BOLA。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 美国国税局始终致力于提高 Tax Pro Account 的性能和实用性，以使授权代表能够无缝访问其客户的在线帐户信息。我们正在等待 Tax Pro Account 财政年度通货膨胀削减法案实施计划的最终批准。目前，Tax Pro Account 中不打算包含税务专业人员查看发送给其客户的通知的功能，因为访问这些数据存在系统限制。安全双向消息传递的开发已经开始，这将允许授权代表在特定情况下上传文档。但是，在 Tax Pro Account 中部署此功能存在一些依赖关系，必须解决这些依赖关系，我们还没有完成或部署的暂定时间表。在 Tax Pro Account 中提供这些功能的能力取决于已识别的依赖关系是否被删除。

美国国税局正在积极计划开发和部署多种功能，以增加税务专业人士对其客户在线帐户信息的访问权限。代表个人纳税人查看和采取行动的功能将包括查看已过账（2023 年 2023 月）、预定/待处理、取消和退回的付款（4 年 2024 月）的能力，以及允许授权代表创建和修改付款计划，包括分期付款协议（3 年第 2024 季度）。此外，我们计划纳入申请个人 CAF 的功能（1 年第 2025 季度）、申请和提交企业纳税人授权（4 年第 2024 季度），以及支持企业税务专业人士链接和管理企业 CAF 访问权限（2023 年第 4 季度）。代表企业纳税人查看和采取行动的能力也计划纳入 Tax Pro Account 中。它将包括查看企业纳税人的应付余额（2024 年 XNUMX 月部署）以及已过账、已安排/待处理、已取消和已退回的付款（XNUMX 年第四季度）的功能。上述计划的开发和其他未来的增强功能取决于资金批准，资金批准取决于其他计划工作的优先顺序。引用的日期是暂定的。我们将继续评估。

纠正措施： 美国国税局正在积极计划开发和部署多种功能，以增加税务专业人士对其客户在线帐户信息的访问权限。代表个人纳税人查看和采取行动的功能将包括查看已过账（2023 年 2023 月）、预定/待处理、取消和退回的付款（4 年 2024 月）的能力，以及允许授权代表创建和修改付款计划，包括分期付款协议（3 年第 2024 季度）。美国国税局计划纳入申请个人 CAF 的能力（1 年第 2025 季度）、申请和提交企业纳税人授权（4 年第 2024 季度），以及支持企业税务专业人士链接和管理企业 CAF 访问权限（2023 年第 4 季度）。代表企业纳税人查看和采取行动的能力也计划纳入 Tax Pro Account 中。它将包括查看企业纳税人的欠款余额（部署于 2024 年 XNUMX 月）以及已过账、已安排/待处理、已取消和已退回的付款（XNUMX 年第四季度）的功能。上述计划中的开发和其他未来改进取决于资金批准，资金批准取决于其他计划工作的优先顺序。

塔斯马尼亚州回应： 税务专业人员在税务管理中发挥着重要作用。帮助他们轻松、快速、准确地获取纳税人数据至关重要。尽管 IRS 无法立即为 Tax Pro 提供全套功能，但继续添加功能并扩展 Tax Pro 帐户的功能是有益的。IRS 应该继续努力打造全面的 Tax Pro 帐户。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2025

国税局对建议的回应： 报告代理人已经可以通过电子服务访问回报记录。他们必须通过 ID.me 注册并以报告代理人的身份完成电子文件申请。如果满足要求，他们将可以访问“报告代理人 TDS”。

此外，报告代理可以通过填写 TIN 匹配申请并满足 TIN 匹配计划的资格来验证纳税人识别号 (TIN)。8655 号表格（报告代理申请）已列入现代化电子申报 (MeF) 未来发展清单，并取决于优先资助和其他工作。

纠正措施： 表格 8655（报告代理申请）位于现代化电子归档 (MeF) 未来发展清单上，并且取决于优先获得资金和其他工作。

塔斯马尼亚州回应： 我们支持国税局继续为申报代理人提供在线服务。国税局应继续与申报代理人进行讨论，了解他们的需求和问题，并确定上述措施是否提供了必要的服务。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 数字库存管理 (DIM) 是处理文档上传工具 (DUT) 提交的数字后端工作流程。目前，DUT 未与企业案例管理 (ECM) 集成。但是，IT 正在努力确定 ECM 是否可以连接到 DUT 并用作后端工作流程。如果不能，那么那些当前使用 ECM 的用户将必须首先访问 DIM 查看提交，然后访问 ECM 查看相应的案例并根据需要进行更新。这两个系统（DIM 和 ECM）目前不会以任何方式连接。

更新：数字库存管理 (DIM) 是一个面向员工的系统，提供增强的文档管理特性和功能，以协助 IRS 高效、有效地管理以电子方式收到的库存。

DIM 是一种数字后端解决方案，用于管理通过文档上传工具 (DUT) 收到的纳税人提交的信息，适用于没有现有下游系统可以接受信息或无法连接到下游系统的 BOD/组织。DUT for All 库存的首个 DIM 版本于 30 年 2024 月 XNUMX 日部署。

目前，DUT 未与企业案例管理 (ECM) 集成，因为目前没有 BOD 用例可以这样做。但是，当确定了适当的 BOD 用例时，DUT IT 可以建立从 DUT 到 ECM 的连接（例如，对于通过 ECM 管理对存储库信函的响应的 BOD，如 TE/GE 或 RPO）。目前 DIM 和 ECM 不会以任何方式连接。

DUT IT 团队于 2023 年与 CII 建立了类似的联系，并与 TS AM 合作建立与 EFS 的连接（目标是 2024 年底/2025 年初）。随着更多通知/信件添加到 DUT 并加入更多 BOD/小组，DUT 和 DIM 项目团队将与 BOD 合作，了解在将用户加入 DIM 之前可以在哪里建立与现有下游系统的连接。

纠正措施： IT 正在努力确定 ECM 是否可以连接到 DUT 并用作后端工作流程。

塔斯马尼亚州回应： 虽然我们对 DIM 作为后端工作流的发展感到鼓舞，但我们认为，除非 IRS 将其与 ECM 集成，否则 IRS 无法充分发挥后端工作流的潜力或效率。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 4/15/2025

国税局对建议的回应： ​​美国国税局同意在员工的强制性年度 CPE 培训中提供包含 IOLA、Tax Pro、BTA 和数字通信工具的课程。目前，CSR 正在将纳税人引荐到我们位于 IRS.gov 上的自助资源。通过导航到 IRS.gov 主页顶部的“帮助”选项即可访问此信息。IRS.gov 还提供出版物、表格说明和交互式税务助理的链接。

纠正措施： 美国国税局同意在员工强制性年度 CPE 培训期间向员工提供包含 IOLA、Tax Pro、BTA 和数字通信工具的课程。

塔斯马尼亚州回应： 我们支持国税局每年提供在线账户和数字通信工具培训的计划。培训员工了解可用的在线账户功能将改善纳税人的体验。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 为了支持《通货膨胀削减法案战略运营计划》，美国国税局致力于在 IOLA、Tax Pro、BTA 和数字通信工具的新功能和增强功能完成并部署后立即通知纳税人、税务专业人士和我们的员工。

IOLA 和 Tax Pro 有特定的《国内税收手册》（IRM）参考资料，其中包含有关应用程序的信息，包括可用的功能以及向纳税人或授权代表显示的数据。我们在验证部署成功后进行更新。我们发布了 IRM 程序更新和服务范围电子研究计划警报，以便我们的一线员工了解最新进展。

我们还为 IOLA 和 Tax Pro Account 维护了一个员工演示网站，以便更好地教育我们的员工。该网站包含测试数据，以突出显示工具的功能以及各种最终用户场景。演示网站在实时部署后更新，以确保员工了解最新的前端功能。此外，我们将继续与 W&I Communications and Liaison 合作，向我们的外部利益相关者介绍新功能和相关升级。IOLA 意识简报在 ITM（课程 67802）上提供，可在培训期间使用。

纠正措施： 美国国税局继续与 W&I Communications and Liaison 合作，向我们的外部利益相关者通报新功能和相关升级。

塔斯马尼亚州回应： 我们很高兴看到 IRS 向内外部提供更新信息。但是，这些信息很难找到，而且落后于更新。我们鼓励 IRS 考虑更有效、更及时地传达这些更新的方法，包括在 IRS 员工主页上将员工演示网站作为员工资源突出显示。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行

国税局对建议的回应： 美国国税局非常希望扩大身份验证选项，包括增加凭证服务提供商 (CSP) 的数量，并扩大对纳税人的现场身份验证协助。美国国税局测试了现场身份验证协助，并正在评估结果，这将为扩大与美国国税局战略运营计划相符的身份验证选项提供参考，以提供无缝服务。虽然美国国税局已准备好与其他 CSP 合作，但 CSP 尚未具备达到纳税人数据要求的级别进行身份验证的能力，也无法提供美国国税局满足纳税人需求所需的每秒交易数量。美国国税局网络安全部门继续重新审视市场，寻找已经开发出符合 NIST 800-63-3 和其他行业认证的成熟解决方案的新兴 CSP。实施额外的 CSP 将取决于 CSP 的准备情况，而不是美国国税局的准备情况。

纠正措施： IRS 测试了现场身份验证协助，并正在评估结果，这将为扩展与 IRS 战略运营计划相符的身份验证选项提供参考，以提供无缝服务。虽然 IRS 已准备好与其他 CSP 合作，但 CSP 尚未具备达到纳税人数据要求的身份验证水平的能力，也无法提供 IRS 满足纳税人需求所需的每秒交易数量。IRS 网络安全部门继续重新审视市场，寻找已经开发出符合 NIST 800-63-3 和其他行业认证的成熟解决方案的新兴 CSP。其他 CSP 的实施将取决于 CSP 的准备情况，而不是 IRS 的准备情况。

塔斯马尼亚州回应： 虽然美国国税局目前无法采纳这一建议，但令人鼓舞的是，美国国税局在优先考虑纳税人服务和安全的同时，继续探索扩大 CSP 选项。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2025

国税局对建议的回应： 美国国税局正在探索让纳税人访问其在线账户的机会。现场援助部门正在积极制定策略，以扩大其覆盖范围并增加便利自助服务 (FSA) 服务选项的数量。这包括可能用笔记本电脑取代自助服务终端。通过取代自助服务终端并确定是否可以在笔记本电脑上提供相同的服务，我们可能会在更多 TAC 地点部署更多 FSA 笔记本电脑。

目前，国税局在 37 个地点设有自助服务亭，通过提供国税局电子服务，为纳税人提供自助服务。纳税人可以通过 www.irs.gov 完成服务任务，例如提交纳税申报表和支付账户款项。现场协助员工充当协助者，使用触摸屏技术指导纳税人浏览菜单。

所提供的服务包括访问：IRS.gov；表格和出版物；税法问题 - 互动税务助理；成绩单；税号申请；网上支付协议；免费文件服务；EITC 助理；我的退款在​​哪里？；和 EFTPS-电子联邦税务支付系统。

纠正措施： 美国国税局正在探索让纳税人访问其在线账户的机会。现场援助部门正在积极制定策略来扩大其覆盖范围并增加便利自助服务 (FSA) 服务选项的数量。这包括可能用笔记本电脑取代自助服务亭。

塔斯马尼亚州回应： 令人鼓舞的是，国税局正在探索增加 FSA 选项的机会。该计划需要扩展到 37 个地点之外，重点关注服务不足的社区和人群，并宣传使用地点和好处，以便让更多纳税人能够获得在线服务。

已采纳、部分采纳或未采纳： 部分采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 12/31/2024

国税局对建议的回应： 目前，国税局已满足《提供数字优先公共体验》政策备忘录中要求的所有行动所需的数据调用，并将继续与财政部和 OMB 密切合作，在提供详细信息后完成剩余行动。除了这些行动之外，OMB 备忘录 M-23-22 还包含 70 多项独特要求，供各机构实施，以改善向公众提供的数字服务。这些要求中的大多数需要持续、持续的运营支持，而不是作为特定的里程碑来实现。国税局已根据 M-23-22 中的标准完成了对当前运营的初步评估，并且已经达到或在实现这些要求方面取得了进展。一些要求（例如采用 USWDS）将需要在国税局数字服务中进行更重大的过渡，该机构正在评估如何及时最有效地进行这一过渡。国税局希望能够在 26 财年开始前展示实现所有概述要求的明显进展。

纠正措施：IRS 已根据 M-23-22 中的标准对当前运营情况进行了初步评估，并且已经满足或正在努力实现其中的大部分要求。某些要求（例如采用 USWDS）将需要 IRS 数字服务进行更大规模的过渡，而该机构正在评估如何及时、最有效地实现这一过渡。IRS 预计能够在 26 财年开始前展示实现所有概述要求的明显进展。

塔斯马尼亚州回应： 虽然这是一个长期项目，但看到国税局计划继续努力实现完全遵守 M-23-22 令人鼓舞。继续努力满足 M-23-22 要求将改善纳税人的客户服务体验。

已采纳、部分采纳或未采纳： 采用

营业或关门： 可选

行动截止日期（如未确定）： 正在进行